00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
甲增值稅一般納稅人，所得稅稅率為25%，采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算所得稅。2019年度財(cái)務(wù)報(bào)告于2020年4月15日經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)對(duì)外報(bào)出。2019年度所得稅匯算清繳于2020年3月25日完成。2020年1月1日至2020年4月15日發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： 2019年12月1日，甲公司向乙公司銷(xiāo)售一批商品，該批商品成本為800萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的價(jià)款為1 000萬(wàn)元，增值稅稅額為130萬(wàn)元，款項(xiàng)已收存銀行。根據(jù)合同約定，乙公司可以在3個(gè)月內(nèi)無(wú)條件退貨。甲公司根據(jù)以往經(jīng)驗(yàn)預(yù)計(jì)退貨率為20%，至2018年2月28日乙公司未進(jìn)行任何退貨處理 對(duì)這道題遞延部分分錄不理解，麻煩老師詳細(xì)講
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你這里會(huì)計(jì)上確認(rèn)了200的預(yù)計(jì)負(fù)債和160的應(yīng)收退貨成本。
那么這里預(yù)計(jì)負(fù)債和應(yīng)收退貨成本稅法是不認(rèn)可的。需要繳納稅，所以確認(rèn)可抵扣差異40
遞延所得稅資產(chǎn)40×25%
2020 07/08 15:44
84785033 
2020 07/08 19:12
賬面價(jià)值40，計(jì)稅基礎(chǔ)0產(chǎn)生的差異嗎
陳詩(shī)晗老師 
2020 07/08 21:15
是會(huì)計(jì)里面沒(méi)有確認(rèn)的利潤(rùn)為40，稅應(yīng)該確認(rèn)利潤(rùn)40，這兩者差異 部分
閱讀 1770
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
3532
意見(jiàn)反饋
