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本來4月支付當月社保是， 借：管理費用（單位）96.21 其他應(yīng)收 320.30（個人） 貸：銀行存款46.51 但是4月社保延遲到6月扣款了，請問4月社保怎么處理？
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你好 4月的銀行存款科目換成其他應(yīng)付款就可以了。
2020 07/08 20:52
84784958 
2020 07/08 20:54
摘要寫計提4月社保嗎？
答疑蘇老師 
2020 07/08 21:02
你好 同學錯了 你這不屬于計提的分錄，是沒計提直接繳納。計提的話，是借 管理費用 貸應(yīng)付職工薪酬-社保
84784958
2020 07/08 21:25
老師，我就是這里不理解，不用計提？那我4月摘要怎么寫？
寫：支付4月社保，借：管理費用
其他應(yīng)收款
貸：其他應(yīng)付款
到6月扣款時，寫社保實際扣款
借：其他應(yīng)付款，貸：銀行存款？
答疑蘇老師
2020 07/08 21:28
你好 老師是說 你四月就做計提的分錄 就是老師上面給你的分錄就可以了。
84784958
2020 07/08 21:49
老師你好，就是4月計提社保：
借：管理費用 416.51
貸：應(yīng)付職工薪酬416.51
6月支付時：借：應(yīng)付職工薪酬416.51
貸：銀行存款416.51
這樣子嗎？？那我4月，5月工資按照以前的分錄照發(fā)嗎？跟社保有沒有影響？
答疑蘇老師
2020 07/08 22:04
你好 不是的 社保計提只計提單位部分的，個人部分不計提。
84784958
2020 07/08 22:30
好的，謝謝老師，我再捋捋，有問題明天在請教老師
答疑蘇老師
2020 07/08 22:30
不客氣 祝工作順利哦！
84784958
2020 07/09 10:44
老師，我有點卡在這里了，麻煩幫我順一下思路。
3月是前會計坐的分錄，4月我接著做，然后4月，5月社保沒有當月扣款，到6月一起扣款，然后我現(xiàn)在做了計提以及到6月的處理，感覺不太對，但是不知道問題所以，請教老師
答疑蘇老師
2020 07/09 10:59
你好 不對的，老師不是告訴計提只計提單位負擔部分的社保嗎？
84784958
2020 07/09 15:37
是這樣嗎老師
答疑蘇老師
2020 07/09 15:46
你好 是的 是這樣的。
84784958
2020 07/09 15:54
不對吧，我銀行扣款的時候是416呀，這對不上
答疑蘇老師
2020 07/09 16:04
你好 同學支付4月社保 借 應(yīng)付職工薪酬 96.21 其他應(yīng)收款-個人 320.30 貸銀行存款 416.51
84784958
2020 07/09 17:26
老師，您看這樣改過的對嗎？還有社保的附件是附在計提的月份，還是扣款的月份？
答疑蘇老師
2020 07/09 17:29
你好 是的 是這樣的，社保的附件在計提的月份，扣款用銀行回單就可以了。
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