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問(wèn)題已解決
航天信息維護(hù)費(fèi)，280可全額低減，一共是繳納了840，應(yīng)該怎么做賬，報(bào)報(bào)表
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你好
借，管理費(fèi)用840
貸，銀行存款840
抵稅
借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增減免稅款280
貸，管理費(fèi)用280
要填增值稅申報(bào)表主表23欄、附表四、減免明細(xì)表
2020 07/09 10:31
84784953 
2020 07/09 10:37
月底需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎
立紅老師 
2020 07/09 10:43
你好，一般納稅人需要轉(zhuǎn)入未交增值稅中。
84784953
2020 07/09 10:51
我之前也有進(jìn)賬 期末沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)，一直是進(jìn)賬負(fù)數(shù)
立紅老師
2020 07/09 10:53
你好，期末結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（銷(xiāo)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)）
貸，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
84784953
2020 07/09 10:56
我現(xiàn)在還沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng) 然后進(jìn)項(xiàng)就一直在進(jìn)項(xiàng)待著了 沒(méi)有轉(zhuǎn)出未交增值稅
立紅老師
2020 07/09 11:00
你好，如果是這樣，是不用轉(zhuǎn)入，放在進(jìn)項(xiàng)中，作為留抵稅額
84784953
2020 07/09 11:01
那我這個(gè)減免稅款是不是也不用結(jié)轉(zhuǎn)了
立紅老師
2020 07/09 11:02
你好，是的，這個(gè)也不需要結(jié)轉(zhuǎn)
84784953
2020 07/09 11:04
還有老師 這期280沒(méi)有實(shí)際抵減 主表23行是不是就先不用填 等到實(shí)際抵減的時(shí)候在填
立紅老師
2020 07/09 11:07
你好，是的，是這樣的
84784953
2020 07/09 11:11
表4是這樣填嗎
84784953
2020 07/09 11:12
減免明細(xì)表這樣填
立紅老師
2020 07/09 11:20
你好，您填的是正確的。
84784953
2020 07/09 11:50
謝謝老師
立紅老師
2020 07/09 12:05
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快
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