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房地產(chǎn)企業(yè)季度預(yù)繳企業(yè)所得稅未結(jié)轉(zhuǎn)的稅金及附加在填報時填在哪里合適，老師？
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你好，房地產(chǎn)企業(yè)季度預(yù)繳企業(yè)所得稅，計提的時候是計提到所得稅費用，而不是稅金及附加欄次
在填報時填在哪里合適，這里的填報是填報什么？
2020 07/10 08:33
84785001 
2020 07/10 08:37
土地增值稅和增值稅附加，不是企業(yè)所得稅，房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)繳的
鄒老師 
2020 07/10 08:38
你好，土地增值稅和增值稅附加，在填報時填在哪里合適，這里的填報是填報什么呢？
84785001
2020 07/10 08:38
填報企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報表
鄒老師
2020 07/10 08:39
你好，房地產(chǎn)企業(yè)季度預(yù)繳土地增值稅和增值稅附加，通過應(yīng)交稅費科目借方核算，沒有計提到稅金及附加，不需要在季度所得稅預(yù)交申報填寫的
84785001
2020 07/10 08:41
是的！就是想少預(yù)繳點所得稅把這部分稅金扣除，這樣可以嗎老師
鄒老師
2020 07/10 08:42
你好，不可以。
房地產(chǎn)企業(yè)季度預(yù)繳土地增值稅和增值稅附加，通過應(yīng)交稅費科目借方核算，沒有計提到稅金及附加，不需要在季度所得稅預(yù)交申報填寫的
計提到了稅金及附加，才會在季度所得稅申報表的利潤總額欄次體現(xiàn)的
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