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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，個(gè)人所得稅集中匯算清繳后續(xù)繳稅該怎么進(jìn)行賬務(wù)處理呢？
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你好，這個(gè)個(gè)稅應(yīng)該向職工收回，所以借應(yīng)交稅費(fèi)――個(gè)人所得稅 貸銀行存款
2020 07/11 11:30
84784976 
2020 07/11 11:31
怎么計(jì)提呢
徐阿富老師 
2020 07/11 11:33
你好，繳納時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行存款，向職工收回時(shí)貸應(yīng)交稅費(fèi)，不存在個(gè)稅還要什么計(jì)提問題
84784976
2020 07/11 11:35
向職工收回時(shí)貸應(yīng)交稅費(fèi)，那么借方是什么科目呢？
徐阿富老師
2020 07/11 11:38
你好，如果單獨(dú)收回，那么借銀行存款或庫存現(xiàn)金，貸應(yīng)交稅金，如果在工資里扣，那么和你平時(shí)發(fā)放工資時(shí)扣的扣個(gè)稅的分錄一樣的。
84784976
2020 07/11 11:39
奇怪，平時(shí)工資里面是沒有體現(xiàn)的啊。
徐阿富老師
2020 07/11 11:40
你好，你們平時(shí)發(fā)的工資都不用交個(gè)稅？發(fā)放工資時(shí)應(yīng)付職工薪酬 貸應(yīng)交稅費(fèi)――個(gè)稅 貸其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款――個(gè)人社保 貸銀行存款
84784976
2020 07/11 11:43
要的，可是當(dāng)月發(fā)生的個(gè)稅都繳納了。
徐阿富老師
2020 07/11 11:47
你好，比如6月份發(fā)放工資，肯定在7月初申報(bào)，而且，你扣下來的的個(gè)稅和什么時(shí)候申報(bào)無關(guān)，發(fā)工資肯定要扣個(gè)稅的啊
84784976
2020 07/11 11:52
這邊現(xiàn)在是只知道繳納了個(gè)稅卻并不知道匯算清繳的工資，所以賬上并不清楚怎么進(jìn)行賬務(wù)處理？
徐阿富老師
2020 07/11 11:57
你好，不管多少工資，現(xiàn)在有退稅就是貸應(yīng)交稅費(fèi)――個(gè)人所得稅
84784976
2020 07/11 11:59
那我怎么通過繳納的個(gè)稅推測出繳納的基數(shù)？
徐阿富老師
2020 07/11 12:03
你好，匯算清繳表上能看到收入總額 推算是推不出的
徐阿富老師
2020 07/11 12:03
再說，知道收入額要沒什么實(shí)際意義
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