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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
去年有張普票，用現(xiàn)金付了，由于賬面庫(kù)存現(xiàn)金不足，記了應(yīng)付賬款，如果今年做分錄記借應(yīng)付賬款貸庫(kù)存現(xiàn)金沒(méi)有現(xiàn)金收據(jù)，老師有什么辦法或者建議
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你好 這個(gè)現(xiàn)金是你們公司的現(xiàn)金 。你們支付對(duì)方?jīng)]有開(kāi)收據(jù)給你們嗎 還是說(shuō)開(kāi)了你們丟失了 收據(jù)？
2020 07/14 09:38
84784988 
2020 07/14 09:39
沒(méi)開(kāi)收據(jù)
84784988
2020 07/14 09:40
買(mǎi)的時(shí)候領(lǐng)導(dǎo)就直接付給她了，不過(guò)賬面庫(kù)存現(xiàn)金不足，就掛了應(yīng)付賬款
meizi老師 
2020 07/14 09:44
你好 那你們庫(kù)存現(xiàn)金不夠 是有誰(shuí)墊付了現(xiàn)金嗎
84784988
2020 07/14 09:45
領(lǐng)導(dǎo)付的
84784988
2020 07/14 09:48
領(lǐng)導(dǎo)代付的錢(qián)已經(jīng)給領(lǐng)導(dǎo)了，只是賬面上記了應(yīng)付賬款
meizi老師
2020 07/14 09:50
你好 那你就要掛 其他應(yīng)付款哦 不是應(yīng)付賬款 。 借費(fèi)用或者成本貸其他應(yīng)付款
84784988
2020 07/14 09:57
老師，我知道，分析完問(wèn)題，您有沒(méi)有一個(gè)好的建議啊
84784988
2020 07/14 09:58
我賬已經(jīng)做上去了，您現(xiàn)在給我說(shuō)應(yīng)該掛其它應(yīng)付款，那現(xiàn)在我掛了應(yīng)付賬款，具體應(yīng)該怎么弄呢
meizi老師
2020 07/14 10:07
你好 調(diào)整 借應(yīng)付賬款貸其他應(yīng)付款。 摘要寫(xiě)調(diào)整某憑證號(hào)即可
84784988
2020 07/14 10:17
已經(jīng)過(guò)了半年多了，在匯算清繳之后也是未付款狀態(tài)，現(xiàn)在改憑證合理嘛
84784988
2020 07/14 10:18
而且已經(jīng)跨年度了，有沒(méi)有關(guān)系
meizi老師
2020 07/14 10:21
你好 是的 跨年了的話(huà) 這個(gè)不影響 沒(méi)有損益科目直接調(diào)整即可
84784988
2020 07/14 10:22
匯算清繳時(shí)，什么情況下需要做損益調(diào)整
meizi老師
2020 07/14 10:27
你好 涉及損益科目的調(diào)整 就要走以前年度損益調(diào)整科目來(lái)做
84784988
2020 07/14 10:31
年度匯算清繳時(shí)沒(méi)有交企業(yè)所得稅，但匯算清繳時(shí)業(yè)務(wù)招待費(fèi)及福利費(fèi)肯定是按照規(guī)定的比例進(jìn)行了調(diào)整，這種情況下需不需要做損益調(diào)整科目
meizi老師
2020 07/14 10:33
你好 這個(gè)費(fèi)用的比例調(diào)整 不需要單獨(dú)做分錄的。 等你調(diào)整后 需要交納企業(yè)所得稅或者退稅的情況才做分錄
84784988
2020 07/14 10:36
我從網(wǎng)上搜了下，是說(shuō)匯算清繳時(shí)按照稅法規(guī)定的比例所進(jìn)行的調(diào)整，不用做損益調(diào)整，如果是內(nèi)部做賬有誤，造成本年利潤(rùn)的增加或減少是需要做的，這個(gè)解釋對(duì)嘛
84784988
2020 07/14 10:36
我從網(wǎng)上搜了下，是說(shuō)匯算清繳時(shí)按照稅法規(guī)定的比例所進(jìn)行的調(diào)整，不用做損益調(diào)整，如果是內(nèi)部做賬有誤，造成本年利潤(rùn)的增加或減少是需要做的，這個(gè)解釋對(duì)嘛
meizi老師
2020 07/14 10:38
你好 是的 你們自己內(nèi)部賬務(wù)比如費(fèi)用多做或者少做的情況需要走以前年度損益調(diào)整處理的。 你們只是比例匯算調(diào)增處理不單獨(dú)做分錄的
84784988
2020 07/14 10:44
不過(guò)那也是我們內(nèi)部真實(shí)的賬，比如我們沒(méi)車(chē)，員工出差開(kāi)自己的車(chē)，回來(lái)報(bào)銷(xiāo)油費(fèi)過(guò)路費(fèi)，按照稅法是不可以納入管理費(fèi)用的，不過(guò)賬上是不是應(yīng)該做進(jìn)去，在匯算清繳要不要進(jìn)行損益調(diào)整
meizi老師
2020 07/14 10:47
你好 是的 如果你們有租賃合同 和租賃發(fā)票的話(huà) 可以入賬 有發(fā)票可以稅前扣除的
84784988
2020 07/14 10:49
入賬是沒(méi)錯(cuò)的，只是在匯算清繳時(shí)不能稅前扣除，是這樣嘛，這部分需不需要做損益調(diào)整
meizi老師
2020 07/14 10:52
你好 是的 入賬正常做 只是匯算的時(shí)候 超過(guò)比例填寫(xiě)納稅調(diào)整表增加應(yīng)納稅所得額 繳納企業(yè)所得稅的 不需要單獨(dú)做調(diào)整分錄的
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