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實(shí)務(wù)
問題已解決
因收款方不能開發(fā)票，付款方按正常稅率扣了進(jìn)項(xiàng)稅額，扣除的進(jìn)項(xiàng)計(jì)入哪里？
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您好，沒有發(fā)票是不能抵扣的，不用單獨(dú)寄進(jìn)項(xiàng)，也不能抵扣
2020 07/14 13:48
84784994 
2020 07/14 13:51
這我知道，本來應(yīng)付帳款該付113元，因?qū)Ψ讲荒荛_發(fā)票扣了13塊錢的稅款實(shí)際只支付100塊錢，那么中間差的13塊錢，記住哪個(gè)科目？
84784994
2020 07/14 13:53
借：應(yīng)付帳款 113 貸：現(xiàn)金100，還有13被扣下計(jì)入哪里？
玲老師 
2020 07/14 13:57
差額計(jì)營(yíng)業(yè)外收入
84784994
2020 07/14 14:00
計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，那不增加企業(yè)所得稅的計(jì)稅基數(shù)了嗎？
84784994
2020 07/14 14:02
沒有其他科目可記了嗎？比如說計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入，這樣的話還可以增加我們業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣宣費(fèi)的扣除金額
玲老師
2020 07/14 14:18
您好，如果是現(xiàn)金折扣計(jì)財(cái)務(wù)費(fèi)用，如果這個(gè)錢直接就不用付了，記營(yíng)業(yè)外收入
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