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老師，我們單位有兩筆應收賬款尾款確實收不回來了或者說老板也不想要了，老板寫了個說明，我應該怎么做賬務處理？
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借：壞賬準備
貸：應收賬款
2020 07/14 14:12
84785030 
2020 07/14 14:16
然后呢！就這樣放著嗎？那對于我有什么影響嗎？比如納稅申報之類的
江老師 
2020 07/14 14:18
壞賬準備，計入管理費用——壞賬損失，管理費用結轉計入本年利潤
84785030
2020 07/14 14:22
您的意思是我先借壞賬準備 ，貸應收賬款，然后再借管理費用，貸壞賬準備嗎？
江老師
2020 07/14 14:24
是的，就是這樣的處理。
84785030
2020 07/14 14:29
那這種壞賬需要報備嗎？我就憑老板的說明就可以做賬嗎？
江老師
2020 07/14 14:37
是的，但無法在在稅前扣除。
84785030
2020 07/14 15:16
需要向稅務提交壞賬損失報告嗎？
江老師
2020 07/14 15:29
這個不用提交壞賬損失報告
84785030
2020 07/14 16:14
好的，謝謝老師。那我賬上有應收賬款貸方余額，確認對方也不要了，我又該怎么做賬呢？需要什么憑證嗎？
江老師
2020 07/14 16:15
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
按無票的收入做收入處理，進行申報增值稅
84785030
2020 07/14 16:17
不可以直接營業(yè)外收入嗎？
江老師
2020 07/14 16:18
這個不能計入營業(yè)外收入，需要繳納增值稅
84785030
2020 07/14 16:35
那這個增值稅按什么稅率來計算呢？
江老師
2020 07/14 16:37
這個稅率就是你們的主稅種的稅率。
84785030
2020 07/14 16:48
我們是混合經營的，有13個點的，有6個點的，從高繳稅，是嗎？
江老師
2020 07/14 16:49
混合經營的，可以分開核算，不能分開核算，就是從高征收。
84785030
2020 07/14 17:30
不開票收入可以根據實際發(fā)生的業(yè)務所對應稅率來計算，那多付款的，一般也不知道是什么業(yè)務多付的，可能都是從高吧！還有老師，所謂有些費用無法在稅前扣除是不是只要在匯算清繳時，調增費用就行了?。?/div>
江老師
2020 07/14 18:20
不開具發(fā)票，按各自的收入金額分開核算。有些費用無法在稅前扣除是在匯算清繳時，調增應納稅所得額，補交企業(yè)所得稅
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