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小規(guī)模納稅人賬務(wù)上沒有設(shè)置以前年度損益調(diào)整科目，現(xiàn)在做匯算清繳時補交稅款的帳應(yīng)該怎么做？

84785042| 提問時間：2020 07/14 14:36
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會計師
您好，借未分配利潤貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交企業(yè)所得稅，借應(yīng)交稅費，應(yīng)交企業(yè)所得稅貸銀行存款
2020 07/14 14:37
84785042
2020 07/14 15:06
好的，老師，去年入賬的成本，沒有發(fā)票，在匯算清繳時已經(jīng)全部轉(zhuǎn)出交稅了，請問現(xiàn)在做賬需不需要把成本進(jìn)行賬務(wù)處理啊？
玲老師
2020 07/14 15:17
這又是另一筆業(yè)務(wù)嗎 ？
84785042
2020 07/14 15:20
上面按照老師的分錄借未分配利潤貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交企業(yè)所得稅，借應(yīng)交稅費，應(yīng)交企業(yè)所得稅貸銀行存款，做下來，本季度的未分配利潤不是增加了嘛，那就需要繳納企業(yè)所得稅了，但是這部分的企業(yè)所得稅在5月份已經(jīng)補交過了?。?/div>
玲老師
2020 07/14 15:30
您的意思已經(jīng)做了補交稅款的分錄，那您做過就不用再做補交稅款的分錄了
玲老師
2020 07/14 15:30
我上面發(fā)給您的就是補交稅款的完整分錄
84785042
2020 07/14 15:34
老師，小規(guī)模納稅人我是一個季度做一次申報和做賬的，5月份才做的匯算清繳補交稅款，之前沒有做補交稅款的賬務(wù)處理，現(xiàn)在做您上面的分錄就行了嘛？做上面的分錄會不會導(dǎo)致本季度企業(yè)所得稅多繳納??？
玲老師
2020 07/14 15:44
如果您匯算清繳之后是需要補交稅款的，那就是上面我給你寫的完整的分錄，然后不需要做其他處理，不影響季度申報
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