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您好！一般納稅人稅務(wù)申報(bào)時(shí)上月有留底怎么操作

84785020| 提問(wèn)時(shí)間：2020 07/16 14:07
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，您是要增值稅如何結(jié)轉(zhuǎn)嗎？還是？
2020 07/16 14:07
84785020
2020 07/16 14:08
對(duì)，增值稅月報(bào)
張艷老師
2020 07/16 14:08
如果計(jì)算當(dāng)月需要交納增值稅的情況下（即，銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的情況），是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 【上面分錄實(shí)務(wù)中常見(jiàn)到的是年末統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)增值稅】 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 次月繳納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額，月末形成留抵稅額的情況，是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。
84785020
2020 07/16 14:09
老師，我是說(shuō)申報(bào)時(shí)怎么操作？沒(méi)有留底是直接實(shí)時(shí)扣款，有留底是如何操作？
張艷老師
2020 07/16 14:11
申報(bào)的時(shí)候不用管，下月填寫(xiě)申報(bào)表，已經(jīng)留抵的稅額，申報(bào)表會(huì)自動(dòng)帶出數(shù)來(lái)的。
84785020
2020 07/16 14:12
意思是會(huì)自動(dòng)扣上月的留底？
張艷老師
2020 07/16 14:13
是的，是這樣理解的。
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