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實(shí)務(wù)
問題已解決
一般食堂里面的用餐情況，員工要交一部分的伙食費(fèi)，其余算做職工福利，然后有一部分包含是公司為客戶提供的服務(wù)里面，該如何做會計分錄。
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你好，這個要區(qū)分員工和客戶的服務(wù)分別核算。提供給員工的部分，收取伙食費(fèi)時候
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款
提供員工餐費(fèi)時候，由于是職工福利，因此購進(jìn)的食材不得進(jìn)項抵扣，要轉(zhuǎn)出
借：管理費(fèi)用-福利費(fèi)
應(yīng)付職工薪酬
借：應(yīng)付職工薪酬
其他應(yīng)付款
貸：原材料-食材等
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）
提供客戶部分確認(rèn)收入
借：銀行存款
貸：其他業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
同時結(jié)轉(zhuǎn)食材成本
借：其他業(yè)務(wù)成本
貸：原材料-食材等
2020 07/18 23:12
84784952 
2020 07/18 23:32
為什么是其他應(yīng)付款增加
84784952
2020 07/18 23:33
公司要付款的對象是誰
宇飛老師 
2020 07/18 23:34
這個就是收取員工一部分伙食費(fèi)的時候，先確認(rèn)一項負(fù)債，然后提供員工福利的時候再沖掉。
84784952
2020 07/18 23:34
關(guān)于客戶的沒有實(shí)際收入，是包含的服務(wù)里面提供伙食，但要計算成本
宇飛老師
2020 07/18 23:37
那你就是確認(rèn)了服務(wù)的收入，這個伙食只是為取得獲取收入支出的成本，那只要計算好成本計入主營業(yè)務(wù)成本即可。
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