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問題已解決
老師您好，請教一下，就是去年已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的銷售費用，今年退回來了，要把跨年已結(jié)轉(zhuǎn)的銷售費用沖回，會計分錄要怎么做呢？
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您好，沖回跨年費用，借銷售費用，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配未分配利潤。
2020 07/26 15:06
84784989 
2020 07/26 15:07
那他退回來的是現(xiàn)金，要怎么做呢？
小林老師 
2020 07/26 15:10
您好，假設(shè)您去年分錄是借銷售費用，貸現(xiàn)金。今年分錄，借以前年度損益調(diào)整（紅字）借其他應(yīng)收款（藍(lán)字），借利潤分配未分配利潤（紅字）貸以前年度損益調(diào)整（紅字）
84784989
2020 07/26 15:12
然后收到的現(xiàn)金，就是借現(xiàn)金，貸其他應(yīng)收款是吧？
小林老師
2020 07/26 15:13
您好，是的，您的理解非常正確。但是您需要調(diào)整上年的企業(yè)所得稅申報表，因為您多計入費用了。
84784989
2020 07/26 15:14
好的，謝謝老師
小林老師
2020 07/26 15:15
您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持。
84784989
2020 07/26 15:22
老師，那還可不可以不沖抵之前的費用，直接把收到的現(xiàn)金計入營業(yè)外收入呢？
小林老師
2020 07/26 15:25
您好，那也是可以的，整體看您的損益是沒有影響的。
小林老師
2020 07/26 15:26
您好，以后盡量不要這樣處理，因為確認(rèn)銷售費用很可能是沒有發(fā)票的，不符合企業(yè)所得稅扣除標(biāo)準(zhǔn)。
84784989
2020 07/26 15:27
好的，謝謝老師提醒，那如果企業(yè)是分內(nèi)外帳的，那這種做法在內(nèi)賬里面，是沒有影響的吧？
小林老師
2020 07/26 15:36
您好，您客氣，內(nèi)賬沒影響。
84784989
2020 07/26 15:36
好滴，終于解決這個問題了，謝謝你啦，沒有其他問題了
小林老師
2020 07/26 15:42
您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持。
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