問(wèn)題已解決

老師，我單位19年有一部分研發(fā)費(fèi)用沒(méi)有做，就直接做到了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和生產(chǎn)人員的工資里了，現(xiàn)在老板說(shuō)讓調(diào)一下帳，怎么做可以調(diào)到19年呢

84785006| 提問(wèn)時(shí)間：2020 07/29 07:11
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軼塵老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好。這種情況需要把去年的賬打開(kāi)進(jìn)行調(diào)整。紅字沖減營(yíng)業(yè)成本計(jì)入研發(fā)支出科目
2020 07/29 07:23
84785006
2020 07/29 07:25
老師，我是這樣想的。反結(jié)賬到19年12月份，然后做兩筆分錄。第一筆就是借記研發(fā)支出，貸記主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，第二筆就是借記研發(fā)支出，貸記制造費(fèi)用，只做這兩筆分錄，然后年度財(cái)務(wù)報(bào)表就變了，然后去稅務(wù)局更正一下匯算清繳的表。你看我這樣操作可以嗎？
軼塵老師
2020 07/29 08:03
是的。你的理解正確。
84785006
2020 07/29 08:25
這么操作的話，19年12月份的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和管理制造費(fèi)用會(huì)不會(huì)是負(fù)數(shù)呢
軼塵老師
2020 07/29 08:33
沒(méi)關(guān)系 損益看一整年的
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