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問題已解決
老師，就是贈送樣品給客戶，視同銷售這個會計分錄怎么做，比如樣品值800元。
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借：銷售費用
貸：庫存商品
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
2020 07/31 11:17
84785043 
2020 07/31 11:23
那這個銷項稅額，申報增值稅的時候，正常填嗎，還是要填寫在哪里，
王老師1 
2020 07/31 11:34
填在附表一未開票收入那欄里
84785043
2020 07/31 13:01
不是沒有收入嗎，只有銷項稅額呀，這個是要倒算主營業(yè)務收入嗎，那跟上面的分錄對不上了呀
王老師1
2020 07/31 13:48
會計上的收入和增值稅的收入是會不一致的，會計上沒有視同銷售，稅法上才有視同銷售。
這部分就導致會計收入和增值稅計稅收入差異的部分，是正常的。
企業(yè)所得稅還有企業(yè)所得稅的收入，三者有可能都會不一樣，這是稅會差異
84785043
2020 07/31 14:18
恩恩，那我這個表數(shù)據(jù)怎么填，我就是多填一筆收入，我的數(shù)就是800，能說清楚一點嗎，
王老師1
2020 07/31 14:34
分錄中庫存商品的價格是成本價
增值稅銷項稅額的價格是用樣品的對外售價乘以稅率得出
所以填入申報表附表一的未開票收入那欄填樣品的對外售價，稅額就填未開票收入乘以稅率的金額
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