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初級會計，企業(yè)所得稅，間接法計算應(yīng)納稅所得額，可以稅前扣除的項目還需要進行納稅調(diào)整嘛
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你好，是的，如果超過規(guī)定的扣除比例，超過的部分是需要調(diào)整的；
2020 08/14 15:01
84784994 
2020 08/14 15:03
就是可以扣除的不用納稅調(diào)整了是吧，老師
立紅老師 
2020 08/14 15:05
你好，就是可以扣除的不用納稅調(diào)整了是吧——是這樣的；比如職工福利費用可以在稅前扣除；但是有扣除的標準，不能超過工資總額的14%，如果不超就不用調(diào)整；如果超了，就需要調(diào)整的；
84784994
2020 08/14 15:09
好的謝謝老師，那接受捐贈是營業(yè)外收入，在間接法計算時加到應(yīng)納稅所得額中，是這樣嘛
立紅老師
2020 08/14 15:14
你好，那接受捐贈是營業(yè)外收入，在間接法計算時加到應(yīng)納稅所得額中——這個已經(jīng)包括在利潤總額中了，不用再加了，再加就重了；
84784994
2020 08/14 15:18
題目中告知了利潤總額1522萬，又說接受捐贈原材料取得增值稅專用發(fā)票注明的金額20萬，稅額2.3萬，這種情況需要加到應(yīng)納稅所得額中嗎，答案加進去了，不是很明白
立紅老師
2020 08/14 15:21
你好
您看下是不是對外捐贈；如果是接受捐贈，當時已經(jīng)計入營業(yè)外收入，計入了利潤總額，不用再加了呢
84784994
2020 08/14 15:24
老師這是**目
84784994
2020 08/14 15:25
這是解析
立紅老師
2020 08/14 15:34
你好，是因為它將原應(yīng)計入營業(yè)外收入的捐贈收入計入了資本公積，就是說原利潤總額中沒有包括這個金額， 所以現(xiàn)在是調(diào)整增加回來
84784994
2020 08/14 15:35
好的明白了謝謝老師
立紅老師
2020 08/14 15:36
不客氣的，祝您學習愉快
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