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老師，應(yīng)收賬款在日后事項(xiàng)期間收不回來了，涉及到增值稅怎么處理呀？老師幫忙做一下會計(jì)分錄吧！謝謝老師

84784979| 提問時(shí)間：2020 08/26 08:09
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maize老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計(jì)師,中級會計(jì)師
不需要處理增值稅，你們不開紅字發(fā)票，你這個增值稅不需要處理，還是算交了，應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)壞賬，1.計(jì)提壞賬時(shí)：借：資產(chǎn)減值損失 貸：壞賬準(zhǔn)備 2.實(shí)際發(fā)生壞賬時(shí) 借：壞賬準(zhǔn)備 貸：應(yīng)收賬款
2020 08/26 08:10
84784979
2020 08/26 08:12
那應(yīng)收賬款含增值稅呀！都轉(zhuǎn)入壞賬了，豈不是稅費(fèi)也轉(zhuǎn)入進(jìn)去了?不理解這個
maize老師
2020 08/26 08:15
你增值稅只看銷售的時(shí)候產(chǎn)生，不看是不是收到款，不收款，你銷售也需要交增值稅，只要開紅字，你增值稅才可以減少
84784979
2020 08/26 08:17
我記得有一種情況是應(yīng)收賬款都收不回來了，增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出的，有沒有這種情況呀？我是在書上看到的，但是具體哪里想不起來，
maize老師
2020 08/26 08:21
你這個應(yīng)收包括增值稅， 借應(yīng)收 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅， 你這個應(yīng)收轉(zhuǎn)壞賬，那這個應(yīng)收是包括增值稅，不是增值稅直接轉(zhuǎn)
84784979
2020 08/26 08:24
老師，我糊涂了，能說的詳細(xì)一點(diǎn)嗎？ 同樣都是含增值稅呀！
maize老師
2020 08/26 08:27
增值稅不單獨(dú)算了，你這個計(jì)提壞賬包括增值稅了
maize老師
2020 08/26 08:28
那應(yīng)收賬款含增值稅呀！都轉(zhuǎn)入壞賬了，豈不是稅費(fèi)也轉(zhuǎn)入進(jìn)去 是的，算進(jìn)去了，我剛以為你想不交增值稅少交呢，你要是問這個是的，
84784979
2020 08/26 08:29
那增值稅轉(zhuǎn)營業(yè)外支出那個是什么情況呀！為什么就可以呀？
maize老師
2020 08/26 08:29
你想少交增值稅，就把貨物拉回來，要求對方退貨開紅字發(fā)票，增值稅可以少交，
maize老師
2020 08/26 08:29
借應(yīng)收 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅， 計(jì)提壞賬時(shí)：借：資產(chǎn)減值損失 貸：壞賬準(zhǔn)備 2.實(shí)際發(fā)生壞賬時(shí) 借：壞賬準(zhǔn)備 貸：應(yīng)收賬款
maize老師
2020 08/26 08:29
這個是完整的分錄過程，
maize老師
2020 08/26 08:30
增值稅不單獨(dú)算，你這個只需要沖應(yīng)收賬款就可以
maize老師
2020 08/26 08:30
小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則做借營業(yè)外支出 貸應(yīng)收賬款，準(zhǔn)則沒有你寫這種，直接增值稅轉(zhuǎn)營業(yè)外收入
maize老師
2020 08/26 08:31
不好意思打錯字了，這個為準(zhǔn)，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則做借營業(yè)外支出 貸應(yīng)收賬款，準(zhǔn)則沒有你寫這種，直接增值稅轉(zhuǎn)營業(yè)外支出
84784979
2020 08/26 08:33
資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)期間，如果題目告知含增值稅的應(yīng)收賬款后期都收不回來了，該期間不考慮增值稅的相關(guān)操作嗎？
maize老師
2020 08/26 08:55
考試？考試我學(xué)的忘記了，考試不清楚，不好意思 ，這個實(shí)務(wù)中是不考慮，你還有提問權(quán)限嗎，沒有我?guī)湍銌枺?/div>
84784979
2020 08/26 09:03
老師，第二個小問，資料二的，我就把增值稅轉(zhuǎn)到以前年度損益調(diào)整了，可是答案中不需要，我郁悶的很，押題卷太粗心了，好多會做的，給做錯了，馬上就考試了，擔(dān)心的很
maize老師
2020 08/26 09:20
不需要轉(zhuǎn)出增值稅，這個日后調(diào)整壞賬，你這個可以當(dāng)沒有跨年看，那這個你做壞賬直接涉及分錄是借信用減值損失，貸壞賬準(zhǔn)備，那這個信用減值損失跨年了，所以這個用以前年度損益調(diào)整-信用減值損失 貸壞賬準(zhǔn)備
84784979
2020 08/26 09:26
我是這樣想的，可是寫分錄的時(shí)候，粗心了，還給寫錯了
maize老師
2020 08/26 09:30
我建議你還是去做下書上面的例題，多看看重要點(diǎn)，自己錯誤點(diǎn)，
84784979
2020 08/26 09:31
嗯嗯，后面這兩天我把再看看書本
maize老師
2020 08/26 09:39
嗯，你這個多去看下，蓋住答案，自己做下例題，錯誤點(diǎn)你紅字做下為啥錯誤了，哪一步?jīng)]有掌握
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