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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我公司新購(gòu)車輛使用了半年，現(xiàn)在要過(guò)戶給個(gè)人，還需要我們開發(fā)票嗎？我們?nèi)绾巫鲑~？
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您好
如果個(gè)人需要發(fā)票的話 可以開具
借：固定資產(chǎn)清理
借：累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
借：資產(chǎn)處置損益
貸：固定資產(chǎn)清理 如果賣賺了寫相反分錄
2020 08/28 09:07
84785023 
2020 08/28 09:14
老師，這輛車是過(guò)戶給法人親戚的，都是自己人能不開發(fā)票更好，可以省稅（如果稅務(wù)局沒(méi)要求的話最好不開），另外是做贈(zèng)與的，不是賣給對(duì)方。那這個(gè)怎么做賬？
bamboo老師 
2020 08/28 09:15
不管是賣還是贈(zèng)與 都是要這樣賬務(wù)處理的 視同銷售
84785023
2020 08/28 09:38
老師，那也就說(shuō)不管開票與否都視同銷售？都需要繳納稅款是嗎？
bamboo老師
2020 08/28 09:39
是的 這樣理解正確的
84785023
2020 08/28 09:47
直接過(guò)戶給對(duì)方?jīng)]有收入，分錄是 借：固定資產(chǎn)清理 借：累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn)；借：資產(chǎn)處置損益 貸：固定資產(chǎn)清理這兩筆是嗎？那算這部分固定資產(chǎn)是虧了的，能稅前扣除嗎？
84785023
2020 08/28 09:48
不管開票與否都視同銷售，都需要繳納稅款，那稅款按照什么繳納？稅率是多少？還是要做無(wú)票收入的是嗎？
bamboo老師
2020 08/28 10:10
借：固定資產(chǎn)清理
借：累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
借：資產(chǎn)處置損益
貸：固定資產(chǎn)清理
按照當(dāng)時(shí)市場(chǎng)公允價(jià)值 稅率是當(dāng)時(shí)單位適用稅率 要做無(wú)票的銷項(xiàng)
84785023
2020 08/28 10:23
哦，這樣營(yíng)業(yè)外支出也是無(wú)法稅前扣除的，還不如開票呢，反正都要交稅。是吧
bamboo老師
2020 08/28 10:39
是的 這樣營(yíng)業(yè)外支出也是無(wú)法稅前扣除的
84785023
2020 08/28 10:47
好的，謝謝老師。我們沒(méi)有：資產(chǎn)處置損益這個(gè)科目，可以用資產(chǎn)減值損失這個(gè)科目代替嗎？這個(gè)科目借方余額后來(lái)就怎么處理了？
bamboo老師
2020 08/28 10:47
沒(méi)有資產(chǎn)處置損益這個(gè)科目 用營(yíng)業(yè)外支出科目
84785023
2020 08/28 10:58
好的，老師，過(guò)戶給公司和過(guò)戶給個(gè)人的做賬步驟是一樣的是嗎
bamboo老師
2020 08/28 11:31
過(guò)戶給公司和過(guò)戶給個(gè)人的做賬步驟是一樣的
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