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問(wèn)題已解決
多選題4/21 4、根據(jù)增值稅規(guī)定，下列行為應(yīng)視同銷售貨物征收增值稅的有（ ）。 A 將自產(chǎn)的辦公桌用于財(cái)務(wù)部門(mén)辦公使用 B 將外購(gòu)的服裝作為春節(jié)福利發(fā)給企業(yè)員工 C 將委托加工收回的卷煙用于贈(zèng)送客戶 D 將新研發(fā)的玩具交付某商場(chǎng)代為銷售 E 將外購(gòu)的水泥用于本企業(yè)職工食堂的修建 有疑惑？去提問(wèn) 考考朋友 參考答案 CD 我的答案 ACD 解析糾錯(cuò) 選項(xiàng)A，屬于將自產(chǎn)的貨物用于增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目，不屬于增值稅視同銷售行為；選項(xiàng)B、E屬于將外購(gòu)的貨物用于個(gè)人消費(fèi)和集體福利，屬于不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的情形，不屬于增值稅視同銷售行為。 A不視同銷售嗎（自產(chǎn)內(nèi)部?jī)?nèi)）
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同學(xué)你好！
自產(chǎn)的用于辦公屬于用于增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目，是間接為生產(chǎn)服務(wù)的，其進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予抵扣。即這里是屬于增值稅的應(yīng)稅項(xiàng)目，而非視同銷售
2020 09/01 23:58
84785045 
2020 09/02 00:00
辦公不是屬于管理部門(mén)的嗎
84785045
2020 09/02 00:01
怎么區(qū)分是間接為生產(chǎn)服務(wù)的，如果給員工使用也算間接為生產(chǎn)服務(wù)嗎
Hu老師 
2020 09/02 00:09
給員工的話，屬于集體福利，是要視同銷售的
84785045
2020 09/02 00:14
自產(chǎn)產(chǎn)品給公司自用，就相當(dāng)于間接為生產(chǎn)服務(wù)嗎？不分管理部門(mén)或生產(chǎn)部門(mén)？
Hu老師
2020 09/02 00:49
是的。因?yàn)橹苯踊蛘呤情g接的為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)服務(wù)，所用的產(chǎn)品的價(jià)值最終是轉(zhuǎn)移到生產(chǎn)出的商品中，商品銷售的時(shí)候是要計(jì)算銷項(xiàng)稅的，所以自產(chǎn)產(chǎn)品用于企業(yè)的管理部門(mén)不屬于視同銷售
Hu老師
2020 09/02 00:54
稅法規(guī)定的視同銷售的情形中關(guān)于自產(chǎn)產(chǎn)品的：
將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于投資、分配、贈(zèng)送、非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目和集體福利、個(gè)人消費(fèi)，均視同銷售。
非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目是指提供非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)、銷售不動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)在建工程。
你可以看到，自產(chǎn)產(chǎn)品用于管理部門(mén)不符合上述任何一種情形，所以不是視同銷售
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