問(wèn)題已解決

2×19年，甲公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額210萬(wàn)元，包括：2×19年收到的國(guó)債利息收入10萬(wàn)元，因違反環(huán)保法規(guī)被環(huán)保部門處以罰款20萬(wàn)元。甲公司2×19年年初遞延所得稅負(fù)債余額為20萬(wàn)元，年末余額為25萬(wàn)元，上述遞延所得稅負(fù)債均產(chǎn)生于固定資產(chǎn)賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)的差異。甲公司適用的所得稅稅率為25%。不考慮其他因素，甲公司2×19年的所得稅費(fèi)用是（　?。┤f(wàn)元。 A.52.5B.55 C.57.5D.60 請(qǐng)問(wèn)這道題分錄怎么寫

84784958| 提問(wèn)時(shí)間：2020 09/03 22:50
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，根據(jù)題目，所得稅費(fèi)用=（210-10+20）*55%=55
2020 09/03 22:52
小林老師
2020 09/03 22:52
您好，借所得稅費(fèi)用55貸遞延所得稅負(fù)債5應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅50
84784958
2020 09/03 23:06
老師，應(yīng)交所得稅不要用倒擠，是怎么算出來(lái)
小林老師
2020 09/03 23:20
您好，因?yàn)榭紤]遞延所得稅負(fù)債，最后也得進(jìn)行調(diào)整。
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