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老師你好，請(qǐng)問(wèn)一下，項(xiàng)目 上有些是個(gè)人做事，款已經(jīng)支付給他了，但是他沒(méi)有開(kāi)發(fā)票給我們，現(xiàn)在余額表里一直借方掛著他的賬呢，是18年的賬了，現(xiàn)在是不可能有票回來(lái)了，這筆賬該怎么處理呢

可以直接做借以前年度損益調(diào)整，貸其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款，借未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整，這樣不涉及納稅調(diào)整了

老師現(xiàn)在掛著的賬是應(yīng)付賬款個(gè)人，做以前年度損益調(diào)整是直接利潤(rùn)里減少嗎

這個(gè)借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付賬款，借未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整，這個(gè)是變動(dòng)未分配利潤(rùn)，不影響本年利潤(rùn)

老師，你好，幫我看一下這憑證，幫忙解釋一下

這個(gè)分錄不對(duì)，這個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本不能做貸方，之前暫估應(yīng)該是掛借xx 貸應(yīng)付賬款暫估款沒(méi)有差額換成借應(yīng)付賬款暫估款貸應(yīng)付賬款供應(yīng)商，這樣就實(shí)際往來(lái)對(duì)上了，說(shuō)進(jìn)項(xiàng)稅額，這個(gè)之前應(yīng)該是價(jià)稅合計(jì)做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，這個(gè)現(xiàn)在取得專(zhuān)票進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣，就沖掉主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，負(fù)數(shù)，之前多做的沖掉 做進(jìn)項(xiàng)稅額，

老師，這意思是之前還掛賬了是嗎

這個(gè)意思是之前沒(méi)有到發(fā)票，之前有暫估了

好的，謝謝老師

好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了