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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司先開發(fā)票，后收款，但發(fā)票開后，不能及時(shí)回款。開票后，是交了增值稅的。但所得稅，目前操作是開票金額扣除成本費(fèi)用，就是利潤(rùn)交所得稅。但我認(rèn)為不應(yīng)該以開票金額扣除成本就是利潤(rùn)交所得稅，因?yàn)殡m然開票，交了增值稅，但所得并未確認(rèn)，是否可以開票不確認(rèn)收入，記為暫估收入，交增值稅。待收回款后，再確認(rèn)收入，交所得稅，是否可行？
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您好，是的，您的處理非常正確。稅會(huì)對(duì)收入有差異。
2020 09/16 09:39
84784973 
2020 09/16 09:50
老師，有沒有相關(guān)文件做支撐？
小林老師 
2020 09/16 09:51
您好，找不到具體文件編號(hào)，但說下條文，增值稅先開票先確認(rèn)，企業(yè)所得稅按風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬轉(zhuǎn)移確認(rèn)（不一定回款）。
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