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合并報表抵消的問題 我在做思維導(dǎo)圖 涉及到存貨跌價準備 第一年賣了60% 提了200存貨跌價準備 第二年40% 第一年合并報表 沖 借：存貨 200 貸：資產(chǎn)減值損失 200 第二年呢 全賣了 那么把計提的存貨跌價準備沖銷 先抄過來 借：存貨 200 貸：未分配利潤-年初 200 然后 抵消 計提的存貨跌價準備反向沖銷 問題就在這我這個抵消分錄對不對 為什么抵消了進成本？ 我下面寫的對嗎 借：營業(yè)成本 貸：存貨跌價準備 還是說全賣了 合并報表沖存貨跌價準備 通通抵消 直接沖成本 借：未分配利潤 貸：營業(yè)成本 哪個分錄對
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統(tǒng)統(tǒng)抵消掉即可，因為第二年賣了，前期計提的跌價準備在單家公司層面已經(jīng)沖回，相應(yīng)會產(chǎn)生一個貸方的資產(chǎn)減值損失。而后銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本，產(chǎn)生一個借方成本，抵消就是這兩者抵就好了。
2020 09/18 14:24
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