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老師，請(qǐng)問多收別人房租要退還出去，怎么做賬，謝謝

84784990| 提問時(shí)間：2020 09/18 17:30
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，多收別人房租要退還出去，做之前收到房租的相反分錄 就是了 借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款等科目
2020 09/18 17:30
84784990
2020 09/18 17:50
老師，比如收到房租10000元，其中有2000元是多收的要退給對(duì)方，這個(gè)過程有幾個(gè)分錄，怎么做呢？
鄒老師
2020 09/18 17:53
你好 收到 借：銀行存款 1萬(wàn) 貸：其他應(yīng)付款 2000 其他業(yè)務(wù)收入等科目 8000 多收別人房租要退還出去 借：其他應(yīng)付款2000 貸：銀行存款等科目2000
84784990
2020 09/18 18:05
好的，謝謝老師
鄒老師
2020 09/18 18:05
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
84784990
2020 09/19 14:08
老師，請(qǐng)問在2020年9月9日收2020.9.6－2021.9.5租金115258元，免了一個(gè)月房租10478元，怎么做分錄啊，謝謝
鄒老師
2020 09/19 14:09
你好 收到款項(xiàng)的時(shí)候 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 按月確認(rèn)收入的時(shí)候 借：預(yù)收賬款 銷售費(fèi)用 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 把免租的10478在12個(gè)月內(nèi)分?jǐn)傆?jì)入費(fèi)用核算
84784990
2020 09/19 14:15
借：銀行存款 115258 營(yíng)業(yè)外支出/優(yōu)惠 10478 貸：預(yù)收賬款125736
84784990
2020 09/19 14:15
這樣對(duì)嗎
鄒老師
2020 09/19 14:17
你好，不對(duì)，正確的思路應(yīng)當(dāng)是這樣 收到款項(xiàng)的時(shí)候 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 按月確認(rèn)收入的時(shí)候 借：預(yù)收賬款 銷售費(fèi)用 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 把免租的10478在12個(gè)月內(nèi)分?jǐn)傆?jì)入費(fèi)用核算
84784990
2020 09/19 14:29
老師，分錄我能看明白，但如果用財(cái)務(wù)軟件填制憑證，我就不曉得怎么填金額，怎么去處理
84784990
2020 09/19 14:30
我也不知道怎么把免租的錢分?jǐn)?/div>
鄒老師
2020 09/19 14:31
你好 收到款項(xiàng)的時(shí)候 借：銀行存款115258 貸：預(yù)收賬款115258 按月確認(rèn)收入的時(shí)候 借：預(yù)收賬款115258/12 銷售費(fèi)用10478/12 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（115258+10478）/（1+增值稅稅率） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（115258+10478）/（1+增值稅稅率）*增值稅稅率
84784990
2020 09/19 14:40
好的謝謝老師
鄒老師
2020 09/19 14:44
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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