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老師，那個表格要怎么填？

你截圖上傳一下你的表格

老師，為什么我發(fā)的圖片看不到呀？

我只能看到文字，沒看到圖片

老師，這個圖你可以看到嗎？

借方 貸方 銀行存款 200 5.85 原材料 25 在途物資 25 25 庫存商品 150 固定資產(chǎn) 300 短期借款 50 應(yīng)付賬款 23.4 應(yīng)交稅費 80.75 實收資本 676.5 合計 780.75 780.75

謝謝老師

老師，我還有一個題想問你

某公司為一般納稅人，增值稅率17%，本期內(nèi)發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)： （1）公司銷售甲商品一批500件，單位售價800元，（不含增值稅，下同），用支票支付代墊運費500元。當(dāng)天向銀行辦理了托收手續(xù)。 （2）期末結(jié)轉(zhuǎn)本期已銷商品的成本，單位成本520元。 （3）期末分配本期職工薪酬90 000元，其中，生產(chǎn)工人工資40 000元，車間管理人員工資10 000元，廠部管理人員工資25 000元，銷售人員工資15 000元。 （4）計算本期應(yīng)交稅費20 000元，其中：城建稅14 000元，教育費附加6 000元。

（5）本期因發(fā)生非常損失盤虧材料一批，其實際成本為9 000元（增值稅率為17%），后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準，該筆業(yè)務(wù)已轉(zhuǎn)賬處理完畢。 （6）本公司與M公司簽訂銷售合同，向M公司銷售商品一批，價款200 000元，增值稅34 000元。合同規(guī)定，本公司將于三個月后到期日回購商品。假設(shè)該批商品的成本是150 000元。現(xiàn)商品已經(jīng)發(fā)出，貨款已經(jīng)收回入賬。 （7）企業(yè)將閑置的設(shè)備出租，收到租金收入6 000元，增值稅300元，存入銀行。該設(shè)備應(yīng)計提折舊額為1 000元。 （8）通過銀行支付產(chǎn)品展銷費5 470元。 （9）經(jīng)批準將確實無法支付的應(yīng)付賬款10 000元轉(zhuǎn)作營業(yè)外收入處理。

（10）因未對已簽約的供銷合同履約，以銀行存款支付違約金2 000元。 （11）將損益類賬戶轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。 （12）分別列式計算當(dāng)期利潤總額和應(yīng)納稅所得額，并按照25%的稅率計算應(yīng)交所得稅費用(列示計算過程)。 要求：根據(jù)上述資料編制會計分錄。

1、借：銀行存款 468000，貸：主營業(yè)務(wù)收入 400000，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅 68000 借：其他應(yīng)收款 500，貸：銀行存款 500 2、借：主營業(yè)務(wù)成本 260000，貸：庫存商品 260000 3、借：生產(chǎn)成本—直接人工 40000，制造費用—工資 10000，管理費用—工資 25000，銷售費用—工資 15000，貸：應(yīng)付職工薪酬—工資90000 4、借：稅金及附加 20000，貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交城建稅 14000，應(yīng)交稅費—應(yīng)交教育費附加 6000 5、借：營業(yè)外支出 10530 貸：原材料 9000，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅轉(zhuǎn)出 1530 6、借：銀行存款 234000，貸：其他應(yīng)付款 200000，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅34000 借：發(fā)出商品 150000，貸：庫存商品 150000 7、借：銀行存款 6300，貸：其他業(yè)務(wù)收入 6000，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅 300 借：其他業(yè)務(wù)成本 1000，貸：累計折舊 1000 8、借：銷售費用 5470，貸：銀行存款 5470 9、借：應(yīng)付賬款 10000，貸：營業(yè)外收入 10000 10、借：營業(yè)外支出 2000，貸：銀行存款 2000 11、借：主營業(yè)務(wù)收入 400000，其他業(yè)務(wù)收入 6000，營業(yè)外收入 10000 貸：主營業(yè)務(wù)成本 260000，管理費用—工資 25000，銷售費用—工資 15000，稅金及附加 20000，營業(yè)外支出 10530 ，其他業(yè)務(wù)成本 1000，銷售費用 5470，營業(yè)外支出 2000 ，本年利潤 77000

老師，請問第12問要什么計算？