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請問老師 開具了發(fā)票了 怎么確認(rèn)收入呢 算是工程類的業(yè)務(wù)
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你好，建筑工程要按完工百分比確認(rèn)收入和成本，開票結(jié)算時(shí)，借應(yīng)收賬款，貸工程結(jié)算，應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅
2020 10/09 10:22
84785033 
2020 10/09 10:25
請問老師 那成本怎么確定呢 舉個(gè)例子 麻煩您說下做法 我們的工程成本大概在500萬 上個(gè)月開具了600萬的發(fā)票 那這個(gè)分錄怎么做呢 錢還未收到
莊老師 
2020 10/09 10:28
建筑工程要按完工百分比確認(rèn)收入和成本，借主營業(yè)務(wù)成本，工程施工－－合同毛利，貸主營業(yè)務(wù)收入
84785033
2020 10/09 10:46
再請問下老師比如是開具了500萬的發(fā)票 實(shí)際能確認(rèn)的主營業(yè)務(wù)收入為400萬 那剩下的100萬怎么處理呢？
莊老師
2020 10/09 10:50
你好，借應(yīng)收賬款，貸工程結(jié)算500，應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅，在工程結(jié)算科目。借主營業(yè)務(wù)成本，工程施工－－合同毛利，貸主營業(yè)務(wù)收入400
84785033
2020 10/09 10:56
老師 那這個(gè)稅費(fèi)就等于多交了 這樣可以嗎
莊老師
2020 10/09 11:01
你好，在哪里多交了，不會的，
84785033
2020 10/09 11:03
老師 開具了500萬發(fā)票 銷項(xiàng)稅額已經(jīng)是28.3萬了 但是進(jìn)項(xiàng)才有400萬的進(jìn)項(xiàng) 大約也就是22萬 按理說不是我收入400萬 成本400萬 這樣才配比嗎
莊老師
2020 10/09 11:08
開具了500萬發(fā)票工程結(jié)算，不一定500萬元都能按認(rèn)收入，這個(gè)和進(jìn)項(xiàng)沒有關(guān)系的，
84785033
2020 10/09 11:10
老師 那就是不管開具多少萬發(fā)票 理論上就還是按照 銷項(xiàng)-（確認(rèn)的成本票中）的進(jìn)項(xiàng)來繳納稅費(fèi)就可以了是吧
莊老師
2020 10/09 11:12
你好，是的，是這樣處理的，
84785033
2020 10/09 11:15
老師 我還有一點(diǎn)沒明白 您說的不一定500萬都能確認(rèn)收入 但是500萬只要從稅控盤開具出去了 那銷項(xiàng)就立馬產(chǎn)生了呀 但是能確認(rèn)的成本大概就只有400萬左右 那我的意思就是銷項(xiàng)不就比進(jìn)項(xiàng)多嘛 哪怕收入不會是確定為500萬 但是銷項(xiàng)是按照500萬走的啊
莊老師
2020 10/09 11:20
你好，確認(rèn)收入和繳稅不是同樣事，收入不會馬上確認(rèn)，開票后銷項(xiàng)是按照500萬也要繳交
84785033
2020 10/09 11:22
對啊 所以我的意思就是這樣的話 就等于預(yù)繳了吧
莊老師
2020 10/09 11:25
你好，是的，增值稅開票后就要繳稅的，
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