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問題已解決
老師，增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的時候少結(jié)轉(zhuǎn)了，導(dǎo)致于交的增值稅多于結(jié)轉(zhuǎn)的，要怎么調(diào)整分錄呢
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您好，需要再補結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，你之前結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄是怎么寫的？
2020 10/10 09:28
84784983 
2020 10/10 09:32
借：應(yīng)交稅費 增值稅 銷項稅
貸：應(yīng)交稅費增值稅 進項稅
應(yīng)交稅費 未交增值稅
路老師 
2020 10/10 09:39
正常結(jié)轉(zhuǎn)分錄應(yīng)該是
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
你上面的分錄少結(jié)轉(zhuǎn)了增值稅，是因為銷項沒有轉(zhuǎn)平嗎？
84784983
2020 10/10 09:46
是以前的會計做的，應(yīng)交稅費相差幾百塊，看了明細(xì)有一筆是金稅盤扣稅的，還有就是少結(jié)轉(zhuǎn)了
路老師
2020 10/10 09:52
以前會計應(yīng)該是每個月都把銷項 進項轉(zhuǎn)平的，你看下是否銷項 進項沒有轉(zhuǎn)平，現(xiàn)在補結(jié)轉(zhuǎn)一下。
84784983
2020 10/10 09:54
余額表的里銷項和進項是平的，就是應(yīng)交稅費一給科目期末貸方余額和我結(jié)轉(zhuǎn)的金額有相差
路老師
2020 10/10 10:00
你余額表拍了看一下是什么情況。
84784983
2020 10/10 10:03
拍照看不是很清楚
路老師
2020 10/10 10:07
嗯，進項 銷項都平了，應(yīng)該不需要再補提增值稅了，為什么實際交的要多于賬上的增值稅呢，你需要先核對一下 每個月申報表上的銷項進項是否和賬上一致，看問題出在哪里
84784983
2020 10/10 10:09
好的，老師，通行電子發(fā)票可以抵扣進項，也可以做成本票嗎
路老師
2020 10/10 10:10
通行電子發(fā)票可以抵扣進項，不含稅的金額可以做進成本。
84784983
2020 10/10 10:12
怎么做賬務(wù)處理
路老師
2020 10/10 10:20
借：管理費用-差旅費（等）
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
貸：現(xiàn)金/銀行存款
84784983
2020 10/10 10:21
好的，謝謝，辛苦了
路老師
2020 10/10 10:21
不用謝，祝工作順利。
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