問題已解決

問下老師，我計(jì)提的工資和發(fā)放的工資一不樣，到月末，要怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？我們公司是員工有需要工資才發(fā)給員工，員工不需要用錢的，就不發(fā)放，到年底一次性付完給員工，這樣的。

84785005| 提問時(shí)間：2020 10/10 10:59
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文靜老師
金牌答疑老師
職稱：高級會計(jì)師,中級會計(jì)師,會計(jì)學(xué)講師
同學(xué)，按權(quán)責(zé)發(fā)生制，工資按月計(jì)提，計(jì)入受益期間成本費(fèi)用，同時(shí)確認(rèn)應(yīng)付職工薪酬。等到發(fā)放完畢后反沖應(yīng)付職工薪酬。按您公司的情況，直接做應(yīng)付職工薪酬薪酬掛賬處理即可
2020 10/10 11:01
84785005
2020 10/10 11:26
那月底要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？月底結(jié)轉(zhuǎn)本期損益時(shí)，做一筆分錄，借本年利潤，貸管理費(fèi)用(計(jì)提的工資-發(fā)放的工資)？結(jié)轉(zhuǎn)的這個(gè)數(shù)是不是要用計(jì)提的工資數(shù)額-已發(fā)放的工資數(shù)額，才是結(jié)轉(zhuǎn)的數(shù)
文靜老師
2020 10/10 11:28
不是，同學(xué)，直接按計(jì)提結(jié)轉(zhuǎn)，按權(quán)責(zé)發(fā)生制處理即可。不發(fā)工資只影響負(fù)債不影響損益
84785005
2020 10/10 11:30
那是怎么做分錄的呢，老師可以幫忙寫一下嗎，我怕做錯(cuò)了
84785005
2020 10/10 11:47
我寫的分錄對嗎，老師
文靜老師
2020 10/10 12:15
同學(xué)，沒看到你寫的分錄
84785005
2020 10/10 12:38
就是這個(gè)，借本年利潤，貸管理費(fèi)用(計(jì)提的工資-發(fā)放的工資)？
文靜老師
2020 10/10 12:46
同學(xué)，根據(jù)你每月計(jì)提的工資 借成本或者費(fèi)用 貸應(yīng)付職工薪酬 中的費(fèi)用性質(zhì)的科目結(jié)轉(zhuǎn)入本年利潤 借本年利潤 貸管理費(fèi)用等(用計(jì)提數(shù))
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