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問(wèn)題已解決
2017年12月，以本公司購(gòu)置的原值為4000000元的房產(chǎn)做抵押，向某商業(yè)銀行貸款2400000元。貸款期限兩年，年利率5%，該房產(chǎn)購(gòu)入價(jià)為360萬(wàn)元，購(gòu)入后發(fā)生裝修等其他費(fèi)用共計(jì)400萬(wàn)元。合同規(guī)定，抵押期間該房產(chǎn)由銀行使用，公司不再支付利息。貸款本月底到期，公司無(wú)償還貸款，經(jīng)雙方協(xié)商，銀行將所抵押的房產(chǎn)收歸己有，核定房產(chǎn)價(jià)值為450萬(wàn)元，銀行向該公司支付了補(bǔ)價(jià)210萬(wàn)元。 請(qǐng)問(wèn)銷項(xiàng)如何計(jì)算？
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你好，同學(xué)。
那你這是屬于固定資產(chǎn)抵債，在稅法上是視同銷售，那你這邊的增值稅是450*9%計(jì)稅的
2020 10/11 19:25
84784967 
2020 10/11 19:27
好像是需要簡(jiǎn)易計(jì)稅
84784967
2020 10/11 19:28
還有抵押貸款算作不動(dòng)產(chǎn)租賃，計(jì)稅依據(jù)是什么，就是利息嗎？
陳詩(shī)晗老師 
2020 10/11 19:34
把你資料七完整拍圖看一下
84784967
2020 10/11 19:38
這是這道題全部
陳詩(shī)晗老師
2020 10/11 19:41
抵押并不按不動(dòng)產(chǎn)租賃交增值稅的，你這里1是交不動(dòng)產(chǎn)租賃增值稅的喲
84784967
2020 10/11 19:43
我其實(shí)也是這么覺(jué)得的，不過(guò)答案里，把七算進(jìn)去了，而且我覺(jué)得它還可能算差了，明明是兩年，為什么要除12，明明是24……
84784967
2020 10/11 19:44
答案就是這樣子的
陳詩(shī)晗老師
2020 10/11 19:55
2017年12月之前購(gòu)進(jìn)的不動(dòng)產(chǎn)，這里也沒(méi)說(shuō)明是否屬于老項(xiàng)目，直接就簡(jiǎn)易計(jì)稅，有點(diǎn)不太合理。
然后就是關(guān)于不動(dòng)產(chǎn)抵利息按不動(dòng)產(chǎn)租賃計(jì)稅，這要參考你教材是否已經(jīng)按這最新的變更
現(xiàn)在是有規(guī)定這里要按不動(dòng)產(chǎn)租賃計(jì)增值稅。
84784967
2020 10/11 19:57
按照不動(dòng)產(chǎn)租賃的話，每個(gè)月的利息就相當(dāng)于租金是嗎
陳詩(shī)晗老師
2020 10/11 20:01
是的，你這里就相當(dāng)于用這個(gè)抵免了利息，按租金計(jì)稅處理的
84784967
2020 10/11 20:06
好的，謝謝老師
陳詩(shī)晗老師
2020 10/11 20:18
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快。
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