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老師，營(yíng)業(yè)外支出是稅前扣除的嗎 比如說(shuō)我們公司之前有補(bǔ)交過(guò)增值稅產(chǎn)生的滯納金 計(jì)入在了營(yíng)業(yè)外支出，不是說(shuō)像這種的罰款的是不可以扣除的嗎 老師

你好，滯納金是不能在企業(yè)所得稅稅前扣除的

滯納金計(jì)入在了營(yíng)業(yè)外支出了 要是按照利潤(rùn)總額繳納企業(yè)所得稅那不就相當(dāng)于營(yíng)業(yè)外支出稅前扣除了嗎 那我這個(gè)應(yīng)該怎么申報(bào)繳納 啊 老師

你好，季度的時(shí)候，計(jì)入了營(yíng)業(yè)外支出，計(jì)入利潤(rùn)總額抵扣了企業(yè)所得稅，匯算清繳的時(shí)候需要做納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額處理

老師還要咨詢個(gè)問(wèn)題 就是，我們公司出租一間廠房給別的公司，那這個(gè)租賃的發(fā)票是自己可以開(kāi)嗎 還是去國(guó)稅代開(kāi)，我們是一般納稅人 ，要是自己開(kāi)的話 ，是不是營(yíng)業(yè)執(zhí)照的范圍還得添加什么啊

你好，需要增加經(jīng)營(yíng)范圍，然后自行開(kāi)具

這個(gè)不可以去大廳代開(kāi)嗎 要是自己開(kāi)的話。租賃發(fā)票的稅點(diǎn)是5%，那到時(shí)候增值稅申報(bào)的話 我們是13%的 要怎么申報(bào)呢

你好，一般納稅人單位是無(wú)法去稅局申請(qǐng)代開(kāi)發(fā)票的

那增值稅到時(shí)候申報(bào)呢 這個(gè)租賃的要怎么申報(bào)

你好，把租賃費(fèi)收入在增值稅申報(bào)表的服務(wù)，無(wú)形資產(chǎn)，不動(dòng)產(chǎn)收入欄次填寫(xiě)申報(bào)就是了

好的 老師 十分感謝