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建筑工程企業(yè)在外地施工按3%預(yù)繳企業(yè)所得稅，回到機構(gòu)所在地申報時，本季度企業(yè)所得稅如何計算。
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同學(xué)你好
這個就是利潤乘以所得稅稅率
2020 10/20 15:21
84785038 
2020 10/20 15:49
我公司現(xiàn)在利潤是5708607.85元，所得稅費用是9924.28元（這個是預(yù)繳的),那我是吧是應(yīng)該讓5708607.85*25%=1427151.968不需要讓1427151.96-9924.28=1417227.68元，這個就是本季度應(yīng)該繳納的所得稅額
樸老師 
2020 10/20 15:56
是，這樣計算就可以的
84785038
2020 10/20 16:06
老師，我們在外地預(yù)交企業(yè)所得稅按千分之二交納，這個季度我們想在機構(gòu)所在地繳納企業(yè)所得稅想按千分之四繳納，那我應(yīng)該怎么算
84785038
2020 10/20 16:06
計算公式是什么
樸老師
2020 10/20 16:07
這個就是不含稅額乘以千分之四
84785038
2020 10/20 16:10
那我計算的時候，用不用在減去已經(jīng)預(yù)交的所得稅。
84785038
2020 10/20 16:11
還是就讓不還稅銷售額*千分之四-已經(jīng)預(yù)繳的
樸老師
2020 10/20 16:14
預(yù)繳的要抵減的哦
84785038
2020 10/20 16:15
是在申報的時候，在季度所得稅報表里填寫的嗎，
樸老師
2020 10/20 16:17
對的，填寫在預(yù)繳那里就行了
84785038
2020 10/20 16:19
老師那我現(xiàn)在利潤表里，利潤總額是5708607.85元，那我這個季度想要繳納企業(yè)所得稅，我應(yīng)該怎么算呢，是按利潤總額*25%還是按不含稅額*千分之四呢。
樸老師
2020 10/20 16:28
最后年度的時候是按照所得稅稅率來的，不是預(yù)繳的了
84785038
2020 10/20 16:42
老師您的意思是，在第四季度的時候是按利潤總額*25%，還是在年度匯算清繳的時候是按利潤總額*25%，是嗎，那我這是第三季度是按不含稅銷售額*千分之四計提是嗎
84785038
2020 10/20 16:44
老師，你能給我說的詳細一點嗎，什么時候是按利潤總額*25%，什么時候是按不含稅銷售額的千分之四計提
樸老師
2020 10/20 16:51
就是季報和匯算清繳的時候按利潤總額乘以２５％計提
84785038
2020 10/20 16:53
那什么時候是啊千分之四繳納了
樸老師
2020 10/20 16:57
就是異地預(yù)繳的時候
84785038
2020 10/20 17:07
那我第三季度計提所得稅是按7-9月的利潤總和來計提所得稅嗎，是不是我算好這個所得稅以后再再9月份做一個分錄是借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅，月末結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤 貸：所得稅費用 ，可是月末結(jié)轉(zhuǎn)的所得稅費用里包含已經(jīng)預(yù)繳的數(shù)了怎么辦
樸老師
2020 10/20 17:08
預(yù)繳的填寫進預(yù)繳欄里面就行了，可以抵減本季度的應(yīng)交
84785038
2020 10/20 17:13
那我平時預(yù)繳的企業(yè)所得稅需要不需要計提
樸老師
2020 10/20 17:18
預(yù)繳不用計提的哦
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