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甲公司是增值稅一般納稅人， 9月從國外進口一批原材料，海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價格為 100萬元，繳納關(guān)稅 10萬元，按 13%稅率向海關(guān)繳納了進口環(huán)節(jié)增值稅，并取得了海關(guān)進口增值稅專用繳款書。該批原材料當(dāng)月加工成產(chǎn)品后全部在國內(nèi)銷售，取得不含稅銷售收入 200萬元，同時支付運輸費，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的運費金額為 8萬元，增值稅稅額為 0.72萬元。 計算該公司本月增值稅應(yīng)納稅額。

84785011| 提问时间：2020 10/23 08:17
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暖暖老師
金牌答疑老师
职称：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
你好，銷項稅額的計算是 200*13%=26
2020 10/23 08:22
暖暖老師
2020 10/23 08:23
可以抵扣進項稅額的計算 （100+10）*13%+0.72=15.02
暖暖老師
2020 10/23 08:23
計算該公司本月增值稅應(yīng)納稅額 26-15.02=10.98
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