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2018年1月1日H公司從建行借入3年期借款1000萬元用于生產(chǎn)線工程建設(shè)，利率8%，利息于各年末支付。其他有關(guān)資料如下：1、工程于2018年1月1日開工 當(dāng)日H公司按協(xié)議向建筑承包商乙公司支付工程款300萬元。第一季度該筆借款的未用資金取得存款利息收入4萬元。2.2018年4月1日工程因質(zhì)量糾紛停工，直到7月3日回復(fù)施工。第二季度該筆借款的未用資金取得存款利息收入4萬元。3.2018年10月1日H公司按規(guī)定支付工程款400萬元。第三季度，H公司用該筆借款的閑置資金300萬元購入交易性證券，獲得投資收益9萬元存入銀行。第四季度，該項(xiàng)證券的投資收益為0，年末收回資金300萬元存入銀行。4.2018年10月1日，H公司從工商銀行借入一般借款500萬元，期限1年、利率6%。利息于每季度末支付。10月1日H公司支付工程進(jìn)度款500萬元。5.至2018年年末，該項(xiàng)工程尚未完工。