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我們接到一個項目，承包方根據(jù)合同在簽訂合同后就支付一筆工程款 ， 但我們沒有開票 這是做預收嗎？需不需要預交增值稅
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您好！是的，做預收，嚴格來說是要交。
2020 11/05 15:34
84784961 
2020 11/05 15:40
有些項目我們也是分包出去的，我們收到40萬的工程款，然后分包出去9萬，那么應納稅款就是（40-9）/（1+3%）*3%么 我們是小規(guī)模納稅人
宋生老師 
2020 11/05 16:12
你好！是的。如果你有分包合同是可以這樣。
84784961
2020 11/05 16:19
老師 分包方開來的這種發(fā)票，備注欄并沒有寫項目名稱地址，是不是也能用來抵扣
宋生老師
2020 11/05 16:26
你好！這種發(fā)票本身有問題了。你先做進去，看稅務局怎么說吧
84784961
2020 11/05 16:29
老師 那這個分包款是根據(jù)合同還是根據(jù)發(fā)票，合同上十幾萬，但發(fā)票就開了9萬多，那我扣減是根據(jù)哪個啊
宋生老師
2020 11/05 16:30
你好！嚴格來說合同應該分發(fā)票一致。你這個稅務局應該會只按9萬來。
84784961
2020 11/05 16:32
那就是根據(jù)發(fā)票來，等到下個月其余金額開過來，到時候也是可以用來扣減的，是吧？然后收到的40萬工程款我就做借:銀行存款 貸:預收賬款
等到開票的時候再把預收的沖了就可以了
宋生老師
2020 11/05 16:33
你好！對的。后面是可以這樣。但是前面那個分包，你需要預交的時候問稅務局，看他們的要求
84784961
2020 11/05 16:34
好的 謝謝老師
宋生老師
2020 11/05 16:35
你好！不用客氣的了。
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