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上個月計提工資時，多計提了一個人的3030元，這個月發(fā)工資是怎么辦？
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1、可以不作沖銷，下月少提取。
2、如果做沖銷，會計分錄：
借：管理費用(或制造費用、生產(chǎn)成本、銷售費用等)---工資 (差額紅字)
貸：應付職工薪酬 (差額紅字)
3、還可以
(1)沖銷以前提取憑證
借：管理費用(或制造費用、生產(chǎn)成本、銷售費用等)---工資 (原全額紅字)
貸：應付職工薪酬 (原全額紅字)
(2)再做正確提取分錄
借：管理費用(或制造費用、生產(chǎn)成本、銷售費用等)---工資 (正確的全額藍字)
貸：應付職工薪酬 (正確的全額藍字)
2020 11/06 11:38
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