免費(fèi)問答

居民企業(yè)2019年發(fā)生的業(yè)務(wù)如下：（1）銷售產(chǎn)品取得收入2000萬元。（2）全年銷售成本1000萬元，營(yíng)業(yè)稅金及附加100萬元。（3）全年銷售費(fèi)用500萬元，（含廣告費(fèi)400萬元）；全年管理費(fèi)用200萬元，（含業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬元）；全年財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬元。（4）接受捐贈(zèng)材料一批，取得捐贈(zèng)方開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款10萬元，增值稅稅額1.7萬元；企業(yè)找一家運(yùn)輸公司將該批材料運(yùn)回本企業(yè)，支付運(yùn)雜費(fèi)0.3萬元；（5）轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)商標(biāo)所有權(quán)，取得營(yíng)業(yè)外收入60萬元；收取當(dāng)年讓渡專利使用權(quán)的專利實(shí)施許可費(fèi)，取得其他業(yè)務(wù)收入10萬元；取得國(guó)債利息收入2萬元；（6）全年?duì)I業(yè)外支出40萬元（含通過政府部門向?yàn)?zāi)區(qū)捐款20萬元，直接對(duì)私立小學(xué)捐款10萬元，違反政府規(guī)定被工商局罰款2萬元）；（7）在A國(guó)設(shè)有分支機(jī)構(gòu)（我國(guó)與A國(guó)已經(jīng)締結(jié)避免雙重征稅的協(xié)定），在A國(guó)的應(yīng)納稅所得額為60萬元，A國(guó)稅率為20%，在A國(guó)已繳納12萬元的企業(yè)所得稅。根據(jù)上述資料計(jì)算下列問題： (1) 該企業(yè)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額； (2) 該企業(yè)對(duì)國(guó)債利息收入的納稅調(diào)整額；(3) 該企業(yè)對(duì)廣告費(fèi)用的納稅調(diào)整額； (4) 該企業(yè)對(duì)業(yè)