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問(wèn)題已解決
公司為一般納稅人，銷售2008年2月購(gòu)進(jìn)的設(shè)備一臺(tái)，取得含稅銷售額7.92萬(wàn)，設(shè)備賬面原值21萬(wàn)，已提折舊15.6萬(wàn)，(該企業(yè)未放棄相關(guān)減稅優(yōu)惠)，問(wèn)應(yīng)納稅多少
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一、此筆業(yè)務(wù)按含稅銷售額進(jìn)行征稅，由于當(dāng)時(shí)未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，屬于簡(jiǎn)易征稅處理。對(duì)于增值稅征收率是3%，減免1%，減按2%征收增值稅。
銷項(xiàng)稅額是：79200/（1+3%）*3%=2306.80元
減免稅1%，實(shí)際應(yīng)納稅額是：9200/（1+3%）*2%=1537.86元
2020 11/17 10:16
84784959 
2020 11/17 10:18
怎么知道當(dāng)時(shí)未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
江老師 
2020 11/17 10:23
這個(gè)是有一個(gè)時(shí)間節(jié)點(diǎn)的，就是2008年12月31日前采購(gòu)的固定資產(chǎn)是不抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的。此時(shí)間節(jié)點(diǎn)前是開(kāi)具普通發(fā)票的。
從2009年1月1日開(kāi)始固定資產(chǎn)可以開(kāi)具增值稅專用發(fā)票了?？梢缘挚圻M(jìn)項(xiàng)稅。
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