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問題已解決
1、計提增值稅分錄怎么寫？ 2、到了月末還需要再做結轉的分錄嗎？
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你好，是一般納稅人增值稅結轉，繳納的分錄嗎？
2020 12/09 09:08
84785042 
2020 12/09 09:11
同上問題，是的
鄒老師 
2020 12/09 09:13
你好，如果是銷項稅額大于進項稅額
結轉的分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅
繳納的分錄是
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
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