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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
獨(dú)立納稅的分公司注銷(xiāo)時(shí)，賬上的未分配利潤(rùn)如何處理？
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你好，分給總公司就可以。
2020 12/19 13:58
84784971 
2020 12/19 13:59
總公司，分公司都各自如何做分錄呢？老師
郭老師 
2020 12/19 14:01
分公司借未分配利潤(rùn)貸應(yīng)付利潤(rùn)，借應(yīng)付利潤(rùn)貸銀行存款總公司借銀行存款貸投資收益。
84784971
2020 12/19 14:06
總公司收到分公司的未分配利潤(rùn)，計(jì)入投資收益后，總公司把投資收益加在所得稅計(jì)稅基礎(chǔ)上，重新計(jì)算總公司的企業(yè)所得稅，是嗎？老師
郭老師
2020 12/19 14:07
不需要的
分公司已經(jīng)是稅后利潤(rùn)的
84784971
2020 12/19 14:08
那總公司計(jì)入了投資收益后，這個(gè)金額再怎么進(jìn)行分錄處理呢？
郭老師
2020 12/19 14:10
你好
不需要交企業(yè)所得
賬上不做
84784971
2020 12/19 14:11
總公司做了分錄貸：投資收益，這個(gè)金額最后在報(bào)表哪體現(xiàn)呢？老師。
郭老師
2020 12/19 14:11
你好，投資收益在利潤(rùn)表里面。
84784971
2020 12/19 14:13
可以理解為免稅收入嗎？老師。體現(xiàn)在利潤(rùn)表里面，但是在計(jì)算所得稅時(shí)，把這部分金額減出來(lái)。
郭老師
2020 12/19 14:15
你好
是的
是的
不需要交
84784971
2020 12/19 14:18
總公司收到這個(gè)投資收益，是不是也不涉及增值稅，老師？
郭老師
2020 12/19 14:19
你好，投資收益，不需要交增值稅。
84784971
2020 12/19 14:21
謝謝老師
郭老師
2020 12/19 14:22
不用客氣的，工作愉快。
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