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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司是做廣告業(yè)務(wù)的，另外也附帶有銷售酒。前兩天送了別人60000元的酒。這邊想這個(gè)做成廣告宣傳費(fèi)可以么？覺(jué)得應(yīng)該比做成招待費(fèi)要好些吧？
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你好
可以做宣傳費(fèi)的
2020 12/21 10:22
84784947 
2020 12/21 10:31
這個(gè)比招待費(fèi)做有什么好處呢？是不是可以稅前扣除？我們500萬(wàn)的銷售收入。是不是宣傳費(fèi)可以稅前扣除15%（銷售收入的）就是75萬(wàn)？但是招待費(fèi)就不可以扣除這么多？
84784947
2020 12/21 10:35
還有 我這個(gè)可需要搞什么附件讓領(lǐng)導(dǎo)簽字？或者搞什么顯示這個(gè)是廣告宣傳費(fèi)，還是直接搞個(gè)簡(jiǎn)單的出庫(kù)單就可以了？
郭老師 
2020 12/21 10:41
抵扣按照15%
當(dāng)年抵扣不完以后還可以抵扣
你得做視同銷售的
郭老師
2020 12/21 10:42
用出庫(kù)單就可以的
84784947
2020 12/21 10:51
做視同銷售的流程是怎么做的老師？需要做無(wú)票收入申報(bào)么？
郭老師
2020 12/21 10:58
借銷售費(fèi)用
貸庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)
需要
84784947
2020 12/21 11:06
這個(gè)視同銷售是不是申報(bào)的時(shí)候需要填在哪里？
郭老師
2020 12/21 11:13
13%貨物一欄里面的
你們是一般納稅人的
84784947
2020 12/21 11:16
你說(shuō)的是做無(wú)票收入申報(bào)的，在13%貨物一欄未開具發(fā)票欄申報(bào)，對(duì)吧？我想說(shuō)的是這種視同銷售在年底企業(yè)所得稅的時(shí)候可需要填什么表？
郭老師
2020 12/21 12:17
你好
是的
不需要的
不做收入
84784947
2020 12/21 13:45
不是做無(wú)票申報(bào)么？那不就是有收入么？怎么不做收入的？賬務(wù)處理是不是借：銷售費(fèi)用 貸：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng) 這里賬務(wù)處理不需要做收入也不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本，那申報(bào)的時(shí)候，所得稅申報(bào)表的收入和財(cái)務(wù)報(bào)表不是對(duì)不上了么？
郭老師
2020 12/21 14:03
只申報(bào)增值稅不確認(rèn)收入。
郭老師
2020 12/21 14:03
和財(cái)務(wù)報(bào)表是對(duì)不上的。
84784947
2020 12/21 14:07
那對(duì)不上怎么搞呢？因?yàn)楝F(xiàn)在會(huì)有提示增值稅收入和企業(yè)所得稅財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)字有差額。
郭老師
2020 12/21 14:36
自己寫一個(gè)說(shuō)明
視同銷售所得稅不做收入
但是需要交增值稅
導(dǎo)致不一致
84784947
2020 12/21 14:49
所以這樣說(shuō)如果視同銷售財(cái)務(wù)報(bào)表的收入和申報(bào)表的收入不一樣也是正常的 ？那所得稅申報(bào)表上面的收入填寫的是申報(bào)增值稅的合計(jì)收入還是和財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)表（也就是會(huì)計(jì)賬務(wù)處理的收入一樣的呢？）
郭老師
2020 12/21 14:54
是的
看利潤(rùn)表的營(yíng)業(yè)收入的
84784947
2020 12/21 15:06
老師我上面問(wèn)的問(wèn)題，公司是做廣告業(yè)務(wù)的（主要做路邊的廣告牌業(yè)務(wù)），另外經(jīng)營(yíng)范圍也附帶有銷售酒的業(yè)務(wù)。前兩天送了老板的朋友6萬(wàn)元的酒。這邊不想做招待費(fèi)，因?yàn)檎写M(fèi)的扣除比例有些低。想把這個(gè)做成廣告宣傳費(fèi)可以么？這邊可以的話，后面直接附一個(gè)簡(jiǎn)單的出庫(kù)單的話，那出庫(kù)單的抬頭我就不可以寫送人，那寫什么比較好呢？寫廣告宣傳酒還是什么？
郭老師
2020 12/21 15:10
可以
為了宣傳業(yè)務(wù)的
寫宣傳費(fèi)
84784947
2020 12/21 15:14
老師 如果想這個(gè)廣告宣傳費(fèi)視同銷售的處理和財(cái)務(wù)報(bào)表保持一致的話。我會(huì)計(jì)賬務(wù)處理這樣寫可以么？有的視同銷售的賬務(wù)處理。（無(wú)票收入申報(bào)）
借銷售費(fèi)用
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸銷項(xiàng)
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸庫(kù)存商品
郭老師
2020 12/21 15:18
你好
可以這么做的
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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