問(wèn)題已解決

老師 我想問(wèn)下關(guān)于建筑行業(yè)商業(yè)承兌匯票一系列的會(huì)計(jì)分錄

84784977| 提問(wèn)時(shí)間：2020 12/21 14:47
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，是自行簽發(fā)，還是收到之后背書轉(zhuǎn)讓呢？
2020 12/21 14:47
84784977
2020 12/21 14:49
是自行簽發(fā)的
鄒老師
2020 12/21 14:50
你好 簽發(fā)票據(jù)的時(shí)候，借：工程施工等科目，貸：應(yīng)付票據(jù) 付款的時(shí)候，借：應(yīng)付票據(jù)，貸：銀行存款?
84784977
2020 12/21 14:50
但是我沒(méi)有看到有銀行回單的
鄒老師
2020 12/21 14:52
你好，沒(méi)有看到有銀行回單的，說(shuō)明還沒(méi)有付款，就只需要做第一筆分錄?
84784977
2020 12/21 14:54
老師 我們確實(shí)是在11月20號(hào)付過(guò)款了 但是就是沒(méi)有銀行回單 我這個(gè)也付了一筆款 也沒(méi)得回單 這種是怎么回事呢？
鄒老師
2020 12/21 14:56
你好，付款了沒(méi)有回單，就需要去問(wèn)銀行是什么原因?qū)е碌牧?/div>
84784977
2020 12/21 14:59
老師 是這樣的 這兩次匯票都是到賬之后我們公司簽收了之后 我們?cè)偻ㄟ^(guò)商業(yè)承兌匯票的形式轉(zhuǎn)給勞務(wù)公司的 我再想這種是不是就是沒(méi)得回單額
鄒老師
2020 12/21 15:03
你好，那說(shuō)明不是你們簽發(fā)，而是取得之后背書轉(zhuǎn)讓啊 （我們公司簽收了之后 我們?cè)偻ㄟ^(guò)商業(yè)承兌匯票的形式轉(zhuǎn)給勞務(wù)公司） 背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)是不在銀行賬戶提現(xiàn)的
84784977
2020 12/21 15:07
老師 那這種是怎末做分錄呢 我們是收到的勞務(wù)公司的專票 也抵扣了的
鄒老師
2020 12/21 15:09
你好 取得票據(jù)的時(shí)候，借：應(yīng)收票據(jù)，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 背書轉(zhuǎn)讓的時(shí)候，借：應(yīng)付賬款，貸：應(yīng)收票據(jù)
84784977
2020 12/21 15:09
好 謝謝了
鄒老師
2020 12/21 15:11
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
84784977
2020 12/21 15:13
老師 我們抵扣了的 應(yīng)該是要做應(yīng)交稅-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）呢
鄒老師
2020 12/21 15:14
你好，取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的時(shí)候 借：原材料等科目??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款 背書轉(zhuǎn)讓的時(shí)候，借：應(yīng)付賬款，貸：應(yīng)收票據(jù)
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