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紅字發(fā)票的賬務(wù)處理，借：應(yīng)收賬款 -100 貸：主營業(yè)務(wù)收入 -96 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額 -4 老師這樣處理對嗎，如果是跨年的銷售退回開的紅字也不用考慮遞延所得稅的問題啵。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好
可以這么做的
可以
2020 12/23 13:18
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老師我們工程結(jié)算后，發(fā)現(xiàn)對方發(fā)票開多了，現(xiàn)在就多余發(fā)票對方開紅字，我方現(xiàn)在收到紅字發(fā)票后是這樣做嗎
借：開發(fā)成本 -100
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 -10
貸：預(yù)付賬款 -110
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借：所得稅費(fèi)用（倒擠）
遞延所得稅資產(chǎn)（或者是遞延所得稅負(fù)債的轉(zhuǎn)回）
貸：應(yīng)交所得稅
遞延所得稅負(fù)債（或是遞延所得稅資產(chǎn)的轉(zhuǎn)回）」
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老師遞資產(chǎn)對應(yīng)所得稅
遞延所得稅負(fù)債 對應(yīng) 應(yīng)交所得稅是這樣么？
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借：所得稅費(fèi)用（倒擠）
遞延所得稅資產(chǎn)（或者是遞延所得稅負(fù)債的轉(zhuǎn)回）
貸：應(yīng)交所得稅
遞延所得稅負(fù)債（或是遞延所得稅資產(chǎn)的轉(zhuǎn)回）」
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老師遞資產(chǎn)對應(yīng)所得稅
遞延所得稅負(fù)債 對應(yīng) 應(yīng)交所得稅是這樣么？
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年底確認(rèn)收入20萬，發(fā)票沖紅了，帳沒調(diào)，次年怎么調(diào)整？ 借：應(yīng)收賬款 -20.6 貸：以前年度損益調(diào)整替代主營業(yè)務(wù)收入 －20 應(yīng)交稅費(fèi)—— 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）-0.6
435
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老師這里的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，為什么不用遞延所得稅資產(chǎn)？謝謝
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