問(wèn)題已解決

11月小規(guī)模期間開(kāi)出一張銷(xiāo)售發(fā)票，12月變成了一般納稅人，紅這筆收入分錄怎么做呀？

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2020 12/25 11:35
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，紅沖小規(guī)模期間收入的分錄是 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅， ?貸：應(yīng)收賬款等科目
2020 12/25 11:37
84785034
2020 12/25 13:42
不是紅沖原分錄：借：應(yīng)收賬款（負(fù)數(shù)），貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（負(fù)數(shù)）應(yīng)交稅費(fèi)-未交增稅稅（負(fù)數(shù)）？
鄒老師
2020 12/25 13:44
你好，可以是原來(lái)分錄的相同分錄金額負(fù)數(shù)，也可以是相反分錄金額正數(shù) （這兩種方式都是可以的）
84785034
2020 12/25 13:56
我還想確定的是，在變成一般納稅后，不用這個(gè)分錄，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額來(lái)紅沖，就按上面小規(guī)模的分錄紅沖是吧？
鄒老師
2020 12/25 13:57
你好，直接按小規(guī)模納稅人收入分錄沖銷(xiāo)就是了 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅， ?貸：應(yīng)收賬款等科目
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~