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老師，計提工資轉(zhuǎn)入管理費用，計提應(yīng)發(fā)工資包括社保公積金個人部分，這樣管理費用是不是不準(zhǔn)，并不是公司的費用
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你好，是的，個人部分不應(yīng)計入管理費用
2020 12/29 15:05
84785042 
2020 12/29 15:06
那每個月計提工資時是不是應(yīng)該計提實發(fā)工資
微微老師 
2020 12/29 15:08
?（1）計提工資時：
借：銷售費用—工資
銷售費用—社會保險費及公積金（公司承擔(dān)部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
應(yīng)付職工薪酬—社會保險費及公積金（公司承擔(dān)部分）
?。?）發(fā)放工資時：
借：應(yīng)付職工薪酬—工資
貸：銀行存款
應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅
其他應(yīng)收款—社會保險費及公積金（員工承擔(dān)部分）
?。?）繳納社保及個稅時：
借：應(yīng)付職工薪酬—社會保險費及公積金（公司承擔(dān)部分）
其他應(yīng)收款—社會保險費及公積金（員工承擔(dān)部分）
應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
84785042
2020 12/29 15:16
那個稅不是也應(yīng)該提出來，作為其他應(yīng)收款——（代扣代繳個人所得稅）
微微老師
2020 12/29 15:28
計提出來稅，通過應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅反映，
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