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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師請(qǐng)問(wèn)提取盈余公積及彌補(bǔ)虧損?問(wèn)題：公司2018年開(kāi)業(yè)，當(dāng)年凈利潤(rùn)虧損1000元，2019年凈利潤(rùn)20000元，在2019年如何提取法定盈余公積，求完整分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好
提取法定盈余公積金額=（20000—1000）*10%
分錄是，借：利潤(rùn)分配——提取的法定盈余公積，貸：盈余公積——法定盈余公積
2020 12/31 11:57
84785020 
2020 12/31 14:33
老師您好！1、不用做盈余公積彌補(bǔ)虧損 分錄嗎？
2、要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)嗎？
鄒老師 
2020 12/31 14:38
你好
1，實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)，結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借：本年利潤(rùn) ?，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
做了這個(gè)分錄 就自然彌補(bǔ)了之前的虧損1000元
2，需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)的
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，貸：利潤(rùn)分配——提取的法定盈余公積
84785020
2020 12/31 14:45
盈余公積彌補(bǔ)虧損 分錄：是不是指企業(yè)之前提取過(guò)法定盈余公積，然后中間有一年又虧損了，在后面年度又盈利才要做的。
例如：2017年盈利時(shí)提取過(guò)法定盈余公積，在2018年虧損了不用做分錄，在2019年又盈利了這種情況就有同時(shí)把盈余公積彌補(bǔ)虧損分錄（借：盈余公積-法定盈余公積??
貸：利潤(rùn)分配——盈余公積補(bǔ)虧??
借：利潤(rùn)分配----盈余公積補(bǔ)虧?
貸：利潤(rùn)分配----未分配利潤(rùn)?）做上對(duì)嗎？
鄒老師
2020 12/31 14:54
你好，應(yīng)當(dāng)先用凈利潤(rùn)彌補(bǔ)虧損，然后再提取盈余公積。
盈余公積補(bǔ)虧的分錄是
借：盈余公積-法定盈余公積??
貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)?
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