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老師好，公司每月從工資中扣10%的績效工資，比如基本工資2000+績效工資2000，應(yīng)發(fā)4000，扣除400，實發(fā)3600。那工資表中要提現(xiàn)么？計提分錄、實發(fā)分錄怎么做呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好
需要體現(xiàn)的
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2021 01/03 14:59
84784957 
2021 01/03 15:01
我主要不知道要按哪個數(shù)計提，4000？3600？
樸老師 
2021 01/03 15:02
同學(xué)你好
你直接按照3600計提就行了
84784957
2021 01/03 15:23
那按3600計提？績效工資也要提現(xiàn)在工資表里面么？
樸老師
2021 01/03 15:26
對的，都體現(xiàn)在里面的
84784957
2021 01/03 15:59
那2020年每月扣除的績效工資400，一年4800，并沒有做計提，2021年1月或者2月才發(fā)放，我2020年要做一個計提分錄4800么
樸老師
2021 01/03 16:06
對的，需要計提的，先計提后發(fā)放
84784957
2021 01/03 17:31
2020的工資或者年終獎金2021年才發(fā)放，2020年的匯算清繳是匯總2020年的實發(fā)數(shù)，還是包括在2021年發(fā)放的呢
樸老師
2021 01/03 17:47
包含12月計提的數(shù)哦
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