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今年年度利潤在208765.82元，按照政策，繳納5%的所得稅。大概繳納10438.29稅額。請問是否可以根據(jù)利潤總額進(jìn)行找相應(yīng)的固定資產(chǎn)剩余凈值（238,495.55）進(jìn)行固定資產(chǎn)加速折舊政策不繳納所得稅。 4、如果進(jìn)行加速折舊，12月進(jìn)行申報，還是5月前匯算清繳時在進(jìn)行申報。 5、固定資產(chǎn)加速折舊，12月入賬，入賬附件是該固定資產(chǎn)的折舊清單。同時加速折舊會后，該固定資產(chǎn)每個月依然進(jìn)行折舊，只是在次年的匯算清算時 費用調(diào)減。
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你好，你選設(shè)備要在2018年1月1日至2020年12月31日新購進(jìn)的，單臺設(shè)備500萬以下的，可以做加速折舊。但在要12月申報，也就是第4季度企業(yè)所得稅時申報。12月入賬的固定資產(chǎn)不能提折舊，也不能做2020年的加速折舊。
2021 01/06 15:33
84784989 
2021 01/06 15:58
購進(jìn)時間是在18年～20年期間，500萬以下的。12月入賬不能提折舊是什么意思？我不太明白，最近繞這個沒有繞出來，我如果拿一個剩余凈值的23萬車輛，進(jìn)行加速折舊，賬和稅申報分別應(yīng)該怎么操作呢？
張壹老師 
2021 01/06 16:02
你好，如果你在2020年12月買的機(jī)器，12月入 的固定資產(chǎn)，要明年1月才能提折舊，所以不能做2020年12月或者立第四季度固定資產(chǎn)加速 折舊
84784989
2021 01/06 16:14
不是12月買的，19年6月買的，目前折舊后剩余凈值是23萬
張壹老師
2021 01/06 16:23
你好.19年6月買的可以做加速 折舊.
84784989
2021 01/06 16:32
可以教教我，具體操作流程嗎？賬和申報上的
張壹老師
2021 01/06 16:42
你好,會計賬上不用處理,只是做企業(yè)所得稅申報的時候要做加速 折舊.你按A201020 資產(chǎn)加速折舊、攤銷(扣除)優(yōu)惠明細(xì)表填報就可以
84784989
2021 01/06 16:50
目前賬上還按照正常每個月折舊，12月所得稅申報的時候，進(jìn)行申報。賬上不需要做一筆加速折舊金額的憑證。然后20年5月匯教清算的時候把這筆錢加入到20年成本中，21年5月在進(jìn)行匯教清算時，調(diào)減成本（21年期間折舊的成本金額），是這樣嗎
張壹老師
2021 01/06 17:10
你好,會計賬上還是正常提折舊,只是報所得稅時候就加速 折舊.就是說稅法認(rèn)可你的做法,但會計上還是得按會計年限計提折舊.
你在12月做所得稅就做加速折舊,做匯算清繳的時候也一樣的加速 折舊.和成本沒關(guān) 系.
84784989
2021 01/06 19:29
物流運(yùn)輸行業(yè)，累計折舊計入了主營業(yè)務(wù)成本 累計折舊 科目。
張壹老師
2021 01/06 19:57
你好，這個500萬以下固定資產(chǎn)一次性稅前扣除是對生產(chǎn)企業(yè)來說的，物流企業(yè)沒說，你問一下你對應(yīng)的主管稅局。是否可以扣除
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