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問(wèn)題已解決
老師我想問(wèn)下社保按最低交，那個(gè)基數(shù)是社保局定的吧！自己調(diào)不了對(duì)嗎？
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你好！
最低繳費(fèi)基礎(chǔ)是社保局定的，我們調(diào)不了的
2021 01/07 15:15
84785017 
2021 01/07 15:19
還有另外我想問(wèn)下我們社保，人家**的有20多個(gè)，但是這20多個(gè)只有其中幾個(gè)發(fā)了工資，報(bào)了個(gè)稅，另外那部分既沒(méi)有發(fā)工資也沒(méi)有報(bào)個(gè)稅。這個(gè)社保怎么費(fèi)怎么記提？都是公司全額支付的
薛老師 
2021 01/07 15:20
那就借：管理費(fèi)用——社保費(fèi)，貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
84785017
2021 01/07 15:30
另外個(gè)人做了工資報(bào)了個(gè)稅的呢？
84785017
2021 01/07 15:31
沒(méi)有發(fā)工資報(bào)個(gè)稅的那部分人，到時(shí)候匯算清繳是不是個(gè)人部分需要調(diào)增
薛老師
2021 01/07 15:33
做了工資的那些人，借：管理費(fèi)用——社保費(fèi) （單位部分），貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)? 只考慮單位繳納部分。
沒(méi)發(fā)工資報(bào)個(gè)稅需要做納稅調(diào)整
84785017
2021 01/07 15:40
發(fā)放的時(shí)候呢？個(gè)人部分怎么做？那個(gè)社保費(fèi)單位部分，就是那幾個(gè)人的金額全部寫一起吧
薛老師
2021 01/07 15:43
個(gè)人部分的話，通過(guò)其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保這個(gè)科目進(jìn)行核算
繳納社保的時(shí)候，借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi) （單位部分）
其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保
貸：銀行存款
把所有人的金額寫在一起。
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