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去年有一筆款，沒收到發(fā)票就進了銷售費用，實際應該是預付賬款，今年收到全額發(fā)票了，需要付尾款，怎么做賬務處理呢
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你好，去年有一筆款，沒收到發(fā)票就進了銷售費用，實際應該是預付賬款，現在的調整分錄是
借：預付賬款，貸：以前年度損益調整—銷售費用
取得發(fā)票
借：銷售費用，貸：預付賬款
付尾款
借：預付賬款，貸：銀行存款?
2021 01/26 11:49
84785014 
2021 01/26 11:50
但是因為是國企嘛。。不讓動以前年度損益調整，還有別的辦法嗎
鄒老師 
2021 01/26 11:51
你好，國企也是按一般的企業(yè)會計制度處理才是啊
不讓動以前年度損益調整（能提供一下不讓動的依據嗎？）
84785014
2021 01/26 11:55
老師可以這樣嗎，我把今年收到的發(fā)票，分成兩份，一份放在去年付的那筆款里面，一份放在今年付的款里面這樣可以嗎
鄒老師
2021 01/26 11:56
你好，去年有一筆款，沒收到發(fā)票就進了銷售費用，實際應該是預付賬款，現在的調整分錄是
借：預付賬款，貸：以前年度損益調整—銷售費用
取得發(fā)票
借：銷售費用，貸：預付賬款
付尾款
借：預付賬款，貸：銀行存款?
（是針對這個回復有什么疑問嗎）
84785014
2021 01/26 11:59
我是想問那種做法可以嗎
鄒老師
2021 01/26 12:00
你好，你的做法不可取。
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