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問題已解決
老師問一下，月底進項稅和銷項稅需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？咋結(jié)轉(zhuǎn)，還有就是月底進大于銷，這種情況，期末留底數(shù)在賬的那個在科目查？
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你好，月底進項稅和銷項稅需要結(jié)轉(zhuǎn)。
如果是銷項稅額大于進項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
月底進大于銷，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）
期末留底數(shù)在應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借方余額體現(xiàn)
2021 01/26 19:53
84784971 
2021 01/26 19:56
老師，有些人說，月底進項大于銷項就不做分錄，當銷項大的時候才做？搞不懂。說法太多
鄒老師 
2021 01/26 19:56
你好，月底進項大于銷項，也需要根據(jù)進項稅額，銷項稅額發(fā)生情況做相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)分錄才是 的
84784971
2021 01/26 20:11
那就是不管進項大還是小，或者說當月交不交稅都要，做結(jié)轉(zhuǎn)分錄唄
84784971
2021 01/26 20:13
這是我寫的步驟老師看一下
鄒老師
2021 01/26 20:13
你好，是的，都是需要做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄的?
84784971
2021 01/26 20:36
那我做的這個對嗎
鄒老師
2021 01/26 20:37
你好，你的最后一筆分錄是不需要做的?
84784971
2021 01/26 20:37
我感覺老師寫的有點復雜，尤其是結(jié)轉(zhuǎn)進項和銷項每個分錄都有進和銷和轉(zhuǎn)出未交增值稅
鄒老師
2021 01/26 20:39
你好
如果是銷項稅額大于進項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
月底進大于銷，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）
（是針對這個回復有什么疑問嗎）
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