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因?yàn)槊吭率盏降脑鲋刀悓?zhuān)票的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票金額都很少。所以都沒(méi)有進(jìn)行認(rèn)證的。 老師我想再清楚一下，我這個(gè)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 是需要在應(yīng)交稅費(fèi) -待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 還是應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 是那個(gè)才是正確？

你好： 正確的是應(yīng)交稅費(fèi) -待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

那等認(rèn)證的當(dāng)月，我的會(huì)計(jì)分錄就是 借：應(yīng)交稅費(fèi) -待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 接著是不是再開(kāi)一個(gè)新的會(huì)計(jì)分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 這里到底是也是，到底這個(gè)未交增值稅是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 還是 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

你好： 第一個(gè)分錄寫(xiě)錯(cuò)，借貸顛倒； 第二個(gè)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 借差額記 : 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) 貸差額記：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）； 月末： 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

借差額記 : 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) 貸差額記：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）； 老師我不是很明這里說(shuō)的。差額記 是什么意思啊？ 我公司開(kāi)具的發(fā)票都沒(méi)有差額發(fā)票或者簡(jiǎn)易征收這些的。都是實(shí)際稅率來(lái)開(kāi)票的。

借方差，就是進(jìn)項(xiàng)比較大，進(jìn)項(xiàng)1000，銷(xiāo)項(xiàng)只有900 這時(shí)候就是借：該科目100 貸方差，就是銷(xiāo)項(xiàng)比較大； 這時(shí)候就是貸：對(duì)應(yīng)科目100

那要是我一直都是銷(xiāo)項(xiàng)大過(guò)進(jìn)項(xiàng)。 那么我是可以省了，直接就在月尾做 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 特別是當(dāng)我收到的增值稅專(zhuān)票沒(méi)有認(rèn)證的時(shí)候，這樣我的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）為0的情況下

你好： 1.你好像習(xí)慣性寫(xiě)錯(cuò)借貸。 在購(gòu)買(mǎi)時(shí) 借：原材料 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 貸：銀行存款 在結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，進(jìn)項(xiàng)稅額在貸方。 2.應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）核算的是認(rèn)證過(guò)的； 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額是沒(méi)有認(rèn)證的；